Esto es lo que son las opciones sobre acciones para empleados y cómo funcionan

Si ha comenzado un nuevo trabajo y se le ofrecen opciones sobre acciones para empleados, es posible que tenga visiones de una ganancia inesperada. Sin duda, es un aspecto atractivo de una oferta de trabajo, pero depende de si puede aumentar significativamente su valor neto.

Una opción de compra de acciones para empleados es un plan que significa que usted tiene la opción de comprar acciones de la empresa a un precio determinado durante un período de tiempo determinado. Al hacerlo, podría aumentar la cantidad de dinero que obtiene de su trabajo.

“Las opciones sobre acciones son un tipo de compensación o bonificación que le brinda su empresa”, dice Mike Zung, planificador financiero certificado y director de Java Wealth Planning, una firma de planificación patrimonial para empleados tecnológicos. “Es una forma de que participes en el crecimiento potencial de la empresa y ayuda a incentivarte a hacer el trabajo que haces. Si puede ayudar a que la empresa tenga éxito, estas opciones serán cada vez más valiosas para usted”.

Siga leyendo para saber qué son exactamente las opciones sobre acciones para empleados y cómo funcionan.

¿Qué son las opciones sobre acciones para los empleados?

Hay tres tipos principales de opciones sobre acciones:

Opciones sobre acciones de incentivo (ISO) :Las opciones sobre acciones de incentivo, o ISO, se reservan para los empleados. Con una ISO, los empleados pueden comprar acciones a un precio con descuento. Como explica Zung, hay tres componentes principales de una ISO:se le otorgan acciones, las ejerce y luego las vende. Ejercer acciones significa comprarlas a un precio más bajo que se le otorga.

Opciones sobre acciones no calificadas (NSO): Los NSO son similares a los ISO en el sentido de que también debe tener derechos adquiridos antes de poder ejercerlos. Sin embargo, si bien las ISO son solo para empleados, las NSO también se pueden ofrecer a inversores, socios y proveedores.

Unidad de acciones restringidas (RSU): Con una RSU, se le otorga una cantidad de acciones, y una parte de esas acciones se otorgará, ya sea cuando alcance un hito de rendimiento o cuando haya estado en la empresa durante una determinada cantidad de años.

Si es un inversionista más joven que está ingresando a la fuerza laboral, "cualquier tipo de estos programas generalmente son bastante ventajosos", dice Faron Daugs, director ejecutivo, fundador y asesor patrimonial de Harrison Wallace. “Las RSU generalmente se consideran un hecho. Al menos probablemente obtendrá algo de valor de ellos. Siempre que permanezca en la empresa durante más de un año, obtendrá algo de valor de una RSU, mientras que con las opciones sobre acciones no calificadas y de incentivo, realmente depende del precio de la acción”. /P>

Consejo profesional

Durante el proceso de negociación del trabajo, puede negociar mayores opciones sobre acciones y menos salario, o al revés.

¿Cuánto valen sus opciones sobre acciones?

El valor de sus opciones sobre acciones depende de cuánto las compró a la tasa de descuento y de cuánto las vendió. Si una empresa está creciendo y el valor de las acciones aumenta, entonces sus opciones sobre acciones valdrán más de lo que pagó por ellas.

“Un concepto erróneo común que la gente tiene sobre las opciones sobre acciones de los empleados es que no valen nada y, por lo tanto, no es necesario que les prestes atención”, dice Zung. “Si bien eso podría ser cierto a corto plazo, es algo que definitivamente necesita planificar y realizar un seguimiento porque existe la posibilidad de que se conviertan en una parte muy importante de su plan financiero y podrían convertirse esencialmente en una ganancia inesperada para usted. .”

Dicho esto, es importante tratar las opciones sobre acciones de sus empleados como una "bonificación" hasta que sus acciones sean otorgadas, agrega Daugs. Derechos adquiridos significa ganar el activo o ganar la recompensa.

El valor de sus acciones también depende de dónde se encuentre la empresa en su viaje, dice Zung. “Si la empresa es más nueva que esas opciones sobre acciones, existe una posibilidad muy real de que no funcionen, como que la empresa cierre o lo que sea”, dice Zung. "Y las opciones sobre acciones simplemente no se convierten en nada de valor".

Zung aconseja mantener las opciones sobre acciones de sus empleados en su bolsillo trasero, y de ninguna manera depender de su plan financiero en el resultado de estas opciones. “A medida que la empresa avanza, y si comienza a tener éxito y parece que se hará pública, a veces habrá lo que se llama ofertas públicas de adquisición en las que, si bien aún son privadas, la empresa realmente dirá, oye, estamos dispuestos a comprar algunas de las opciones de algunos de los empleados”, dice Zung. “Entonces, cada vez que ese tipo de cosas comienzan a suceder, es cuando es más deliberado planificarlas porque comienzan a tener un valor real en lugar de averiguar qué hacer con ellas y comenzar a planificarlas después de eso”.

¿Cómo se gravan las opciones sobre acciones?

Los NSO fluyen a través de su W2 como impuesto sobre la renta ordinario, explica Daugs. Entonces, el aumento de esa participación se considerará ingreso sujeto a impuestos, casi como si fuera un ingreso del trabajo. “Está sujeto al impuesto sobre la renta, el impuesto al Medicare y el impuesto al Seguro Social”, dice Daugs.

El aumento de valor de las ISO también se grava como renta ordinaria, explica Zung. Y si conserva sus acciones durante un período de tiempo antes de venderlas y obtiene una ganancia, esa ganancia se gravará como ganancias de capital. Si espera al menos un año en el momento del ejercicio antes de venderlo, y espera al menos dos años desde el momento en que se le otorgaron las acciones, pagará impuestos como ganancias de capital a largo plazo en lugar de capital a corto plazo. ganancias. Esa puede ser la diferencia entre una tasa impositiva del 32% y una tasa impositiva del 15%.

Por ejemplo, si el precio de esas acciones subió de $ 10 en el precio de ejercicio (es decir, en el momento en que se le otorgaron) a $ 25 en el momento en que las vendió, sus ganancias se gravarían como ganancias de capital a largo plazo. Si los compró por $10 000 y los vendió por $25 000, $15 000 se gravarían como ganancias de capital a largo plazo.

Cuando se le otorga una oferta de trabajo y se encuentra en una etapa de negociación, es probable que desee lograr un equilibrio y tomar un poco más de riesgo con su compensación hasta el punto de que, si las opciones sobre acciones no funcionan, entonces todavía tiene un buen salario. sabio, dice Zung. Y cuánto riesgo puede tomar cómodamente depende de su propia situación. Por ejemplo, si su pareja gana un salario realmente bueno, entonces podría darse el lujo de ser un poco más agresivo con su riesgo y aumentar sus opciones de acciones.

Los expertos coinciden en que la clave para generar riqueza es la diversificación, lo que significa tener su dinero en cientos de empresas y sectores diferentes en lugar de solo uno. Asegúrese de que su cartera de inversiones no dependa de una sola empresa. Los fondos indexados son buenas opciones para los inversores porque invierten tu dinero en cientos de empresas diferentes, lo que te protege de cualquier caída en el mercado. Puede crear una cartera completa y bien diversificada con solo unos pocos fondos indexados.