Fechas límite heredadas del plan de jubilación que debe conocer

Cuando un individuo muere con un activo plan de retiro en su lugar, los beneficiarios del plan de jubilación pueden comenzar a recibir distribuciones. Es importante saber que las reglas de distribución variarán en función de dos factores principales:si la persona falleció antes del período mínimo de distribución requerido (RMD) y la relación que tiene el beneficiario con el titular de la cuenta individual.

Muerte antes o después de RMD

Si la persona muere antes de la RMD, el beneficiario puede tener la opción de recibir el pago completo en un plazo de 5 años u optar por un pago gradual de por vida. La cuenta completa debe distribuirse a más tardar el 31 de diciembre del quinto año después de la muerte del titular de la cuenta en el plan de pago de cinco años. Esta opción está disponible solo para un cónyuge como único beneficiario. Si no se hace ninguna elección, la opción predeterminada es el pago gradual. Si el titular de la cuenta ya estaba recibiendo distribuciones al fallecer, entonces la única opción disponible es una distribución gradual. Desde allí, la forma en que se realizan las distribuciones depende de si hay un beneficiario único o múltiples beneficiarios.

Determinar un beneficiario

El beneficiario de una cuenta de jubilación debe determinarse antes del 30 de septiembre del año siguiente al año en que falleció el titular de la cuenta. A veces, un beneficiario puede haber sido incluido el 30 de septiembre en el año de la muerte del titular de la cuenta, pero no en el año siguiente. Esto puede ocurrir debido a la muerte, divorcio o cambios en las elecciones del titular de la cuenta. A menudo, puede haber más de un beneficiario en un plan, y esto significa que cada beneficiario deberá estar alerta y consciente de los plazos en las elecciones para recibir las distribuciones correctamente y minimizar la obligación tributaria.

Contabilidad separada

Cada beneficiario podrá utilizar su propia esperanza de vida como medida por la que se distribuyen los pagos periódicos. Para obtener este beneficio, los beneficiarios deben establecer y elegir cuentas separadas antes del 31 de diciembre del año siguiente al año del fallecimiento del titular de la cuenta. Luego, el titular de la cuenta puede comenzar a estimar la esperanza de vida en base a los cálculos del IRS en ese año. Esta es la nueva ley de 2004. Una versión anterior no permitía al individuo usar su esperanza de vida en el primer año. Como resultado, los titulares de cuentas más jóvenes fueron penalizados. Para cualquier beneficiario que no sea un cónyuge, La fecha límite principal a tener en cuenta para establecer y elegir esta contabilidad separada es el 31 de diciembre.

Elección de una opción de pago

Para un cónyuge, Hay varias opciones si el titular de la cuenta muere después del RMD. Primero, el cónyuge puede optar por recibir pagos de acuerdo con la esperanza de vida restante del fallecido. Esto se calcula sobre la base de la esperanza de vida en el momento de la muerte menos 1 por cada año a partir de entonces. El cónyuge también puede optar por utilizar su propia esperanza de vida para determinar los pagos graduales. Esta elección debe realizarse antes del 31 de diciembre del año siguiente al año del fallecimiento del titular de la cuenta.