Plan de Jubilación de la Asociación (ARP)

¿Qué es un Plan de Jubilación de Asociación (ARP)?

Un plan de jubilación de asociación (ARP) es un tipo de plan de empleadores múltiples (MEP) "cerrado" que facilita que las pequeñas empresas y los propietarios que trabajan por cuenta propia ofrezcan un plan de ahorro para la jubilación. como un 401 (k), a sus empleados al permitir que las empresas se unan según la ubicación geográfica o el tipo de comercio o industria.

Los ARP pueden reducir los costos administrativos y la complejidad al tiempo que mejoran la capacidad de los pequeños empleadores para negociar a través de economías de escala. También pueden minimizar la responsabilidad fiduciaria, lo que puede ser un obstáculo para las pequeñas empresas con recursos limitados.

Conclusiones clave

• Un Plan de Jubilación de la Asociación (ARP) permite a los empleados de una pequeña empresa unirse para formar un plan de ahorros para la jubilación.
• Los ARP permiten a los empleadores de diferentes industrias pero de la misma área geográfica, así como a los empleadores de la misma industria independientemente del área geográfica, patrocinar dicho plan.
• Los patrocinadores pueden incluir organizaciones locales, como una cámara de comercio, así como organizaciones de empleadores profesionales (OPE).

Cómo funciona un plan de jubilación de la asociación (ARP)

El Departamento de Trabajo de EE. UU. (DOL) creó ARP como parte de una nueva regla, a partir del 30 de septiembre de 2019, diseñado para ayudar a fortalecer la seguridad de jubilación para los trabajadores estadounidenses al ampliar la definición de "empleador" según las pautas de ERISA. La creación de ARP es, en parte, una respuesta a un estudio de 2018 de la Oficina de Estadísticas Laborales de los EE. UU. (BLS) que encontró que aproximadamente 38 millones de trabajadores del sector privado en los EE. UU. no tenían acceso a un plan de ahorro para la jubilación proporcionado por el empleador.

Los ARP permiten que los empleadores no relacionados y los propietarios que trabajan por cuenta propia se conecten con un grupo de empleadores en una ciudad, condado, estado, o área metropolitana independientemente de la industria siempre que la asociación, como una cámara de comercio, comparte una conexión o nexo con los empleadores miembros además del plan de ahorros para la jubilación. Los ARP también pueden ser patrocinados a través de una organización profesional de empleadores (PEO), que es un proveedor externo de recursos humanos que se encarga de la contabilidad, nómina de sueldos, impuestos, y otras tareas administrativas para las empresas miembro. Los propietarios que trabajan por cuenta propia no pueden unirse a un ARP patrocinado por un PEO.

Un ARP facilita que las pequeñas empresas ofrezcan planes de jubilación patrocinados por el empleador a sus trabajadores.

Patrocinadores de planes de jubilación de asociaciones

El patrocinador (administrador) de un ARP puede ser una asociación de buena fe de empleadores o propietarios que trabajan por cuenta propia o una empresa de recursos humanos conocida como PEO. Las instituciones financieras y los proveedores de servicios, como los bancos, no califican como patrocinadores.

• Asociación de buena fe. Una cámara de comercio local, grupo comercial o industrial, u otra organización que cumpla con los criterios del DOL y del Servicio de Impuestos Internos (IRS), incluyendo un nexo o conexión que no sea el plan de ahorros para la jubilación del grupo. Puede patrocinar un ARP para miembros.
• Organización profesional de empleadores (PEO). Una empresa de recursos humanos, un PEO proporciona importantes servicios administrativos y contables a los empleadores de los clientes, cumple con los criterios del DOL y el IRS, y también puede patrocinar un ARP para esos clientes.

38 millones

La cantidad de trabajadores del sector privado en los EE. UU. Que no tienen acceso a un plan de ahorro para la jubilación proporcionado por el empleador.

Beneficios de los planes de jubilación de la asociación

La nueva regla DOL amplía y mejora el acceso de las pequeñas empresas a los planes de ahorro para la jubilación a través de ARP para incluir los siguientes beneficios:

• Significado ampliado de "empleador" según ERISA para incluir empleadores en la misma área geográfica, independientemente de la industria
• Significado ampliado de "empleador" según ERISA para incluir empleadores de la misma industria, independientemente del área geográfica
• Costos reducidos para los empleadores debido a la membresía en un MEP de plan único
• Disminución de las cargas regulatorias y la responsabilidad fiduciaria al hacer que el patrocinador del plan maneje esas responsabilidades.
• Permitir a los miembros negociar utilizando economías de escala para obtener mejores beneficios y acceso a más proveedores.