¿Qué es un estado de flujo de efectivo?

El flujo de caja es la cantidad de dinero que entra y sale de una empresa u organización durante un período contable específico.

Como una herramienta, el flujo de caja se utiliza para determinar la solvencia de una empresa, por ejemplo, cómo pagará a sus proveedores, empleados y gastos operativos.

¿Qué es un estado de flujo de efectivo?

Un estado de flujo de efectivo es uno de los cuatro tipos de estados financieros. Los otros tres estados financieros principales son balances, estados de resultados y estados de patrimonio neto.

Los inversores pueden medir la salud general de una empresa desglosando los tres componentes principales del estado de flujo de efectivo. Un factor a tener en cuenta es que los altos niveles de flujo de efectivo no siempre equivalen a un gran porcentaje de ganancias.

Un estado de flujo de efectivo proporciona información relevante para determinar la calidad de los ingresos y se divide en tres categorías principales:

1. Flujo de caja operativo

El flujo de efectivo operativo generalmente se incluye en la primera parte del estado. Este flujo de caja está relacionado con la operación diaria de una empresa, que indica si una empresa es capaz de generar el efectivo necesario para mantener las operaciones o potencialmente expandirse en el futuro.

2. Inversión de flujo de caja

El flujo de caja de inversión incluye inversiones en equipo, propiedades y otros activos más la compraventa de los mismos junto con las ganancias o pérdidas de dichas inversiones en el mercado financiero.

3. Financiamiento del flujo de caja

El flujo de caja de financiación se encuentra en la tercera parte del estado de flujo de caja e incluye los resultados de cualquier actividad de financiación. Esto puede incluir el pago de un préstamo, obtener un préstamo, emitir dividendos en efectivo o acciones o vender acciones y bonos.

Cómo calcular el flujo de caja libre

Examinar el flujo de caja de una empresa es importante porque es una indicación de si es probable que una empresa siga siendo solvente o no.

Para que una empresa sea rentable, los ejecutivos deben saber cómo mantener y mejorar el flujo de caja de manera consistente para que pueda pagar el alquiler, impuestos, sueldos de los empleados, así como equipos y suministros adquiridos.

Para calcular el flujo de caja, comience con la cantidad de dinero que se transfiere a la empresa. A esto también se le llama efectivo entrante y toma la forma de lo siguiente:

• Venta de bienes y servicios
• Ventas de activos
• Ingresos del préstamo
• Inversiones

El siguiente paso es examinar la cantidad de dinero que se transfiere, conocida como parte saliente. Toma la forma de lo siguiente:

• Los gastos de explotación
• Gastos directos
• Activos adquiridos
• Servicio de deuda

Al final de un período o trimestre contable, un flujo de caja se considera positivo si el saldo de cierre es mayor que el saldo inicial y los activos líquidos de la empresa están aumentando. El flujo de caja es negativo si el saldo final es menor y los activos líquidos de la empresa están disminuyendo.

Las empresas producen un estado de flujo de efectivo que muestra el intercambio de dinero al final de un período contable. Se utiliza como guía para el próximo período contable.

Aumento del flujo de caja

Una vez que una empresa mejora su flujo de caja, tiene activos más líquidos. Estos activos le dan a la empresa la opción de cancelar sus préstamos o reinvertir en la empresa.

Hay varios métodos que una empresa puede utilizar para aumentar el flujo de caja:

• Mejorar la venta de bienes y servicios o aumentar los precios de venta.
• Vender activos
• Reducir los costos operativos
• Cobrar pagos diferidos más rápido o rechazar el crédito
• Atrasos en el pago de pasivos a corto plazo
• Retirar un préstamo

El estado de flujo de efectivo es útil para evaluar un aumento o disminución en los activos líquidos de una empresa y ayuda a los administradores e inversores a determinar si la empresa es solvente. puede expandirse o es financieramente inestable.