LLC vs Corporation:¿Qué estructura es mejor para su pequeña empresa?

El dilema entre LLC y corporación es bastante común entre empresarios sin experiencia que deciden cuál es la estructura comercial adecuada para su pequeña empresa.

Es posible que ya sepa que ambas opciones ofrecen un cierto nivel de protección de responsabilidad personal . Pero, ¿cuál es la diferencia entre una LLC y una corporación?

Una pista:se trata de la estructura de propiedad, la organización y las obligaciones fiscales de la entidad .
¿Todavía desconcertado?

¡Veamos más de cerca!

¿Qué es una LLC?

Antes de entrar en una comparación de LLC y corporación, necesitamos definir los términos.

Desde el principio, LLC es un acrónimo que significa Compañía de responsabilidad limitada. . Este tipo de entidad comercial combina algunas de las mejores características de las empresas unipersonales, sociedades y corporaciones en una estructura comercial legal. Es decir, brinda a los empresarios la simplicidad de administrar una empresa unipersonal con la protección de responsabilidad de una corporación .

Beneficios y desventajas de LLC

Como hemos dicho, la elección entre corporación y LLC no es tan simple como parece. Para decidir entre las dos estructuras, debe conocer sus ventajas y desventajas.

Entonces, ¡comencemos con las ventajas y desventajas de una LLC!

Ventajas:

Las razones principales por las que las personas eligen registrar un negocio como LLC son:

• Protección de activos personales:

Si su empresa se endeuda, los acreedores no podrán reclamar sus bienes personales. En otras palabras, como miembro de una LLC, su cuenta bancaria, casa, vehículos, etc., están a salvo de repercusiones.

• Impuestos:

En términos de impuestos, el número de miembros de la LLC es un factor determinante. Por ejemplo, el Sistema de Impuestos Internos (IRS) trata a una LLC de un solo miembro como una propiedad única. Y una propiedad de dos miembros se considera una sociedad general.

Aún así, no debe basar su decisión de LLC o corporación solo en obligaciones fiscales. Esto se debe a que algunas de las LLC más grandes tienen la opción de pagar impuestos como si fueran corporaciones C o S.

• Flexibilidad:

No hay límite para la cantidad de miembros que puede tener una LLC. Como ya dijimos, tampoco hay restricciones en la forma en que una LLC paga impuestos. Entonces, en teoría, una LLC podría tener cientos de miembros.

• Simplicidad:

Registrar y operar una LLC es más simple que administrar una corporación (de cualquier tipo). Además, también existen servicios de LLC especializados que ofrecen asistencia en el proceso de formación.

La diferencia entre una corporación y una LLC (en este punto particular de comparación) es que una LLC no necesita una junta de accionistas, reuniones, funcionarios y directores para funcionar. La estructura corporativa de una corporación es mucho más rígida.

• Confiabilidad:

En pocas palabras, una LLC es más creíble y confiable que una empresa unipersonal. Desde el punto de vista de marketing, es la decisión correcta.

Desventajas:

Y aquí hay algunas razones por las que las personas optan por no registrar su entidad como LLC:

• Coste:

Registrar y administrar una LLC puede ser algo costoso. El costo de la tasa del impuesto corporativo depende del estado. También lo hacen las cuotas anuales. Varían entre $0 en Ohio (y algunos otros estados) y $800 en California.

• Inversiones externas:

Si está buscando atraer inversores externos, es posible que en una comparación entre LLC y corporación, esta última sea una opción superior. Esto se debe a que las corporaciones tienen una estructura de gobierno corporativo más clara, que es una característica buscada por los inversores.

¿Qué es una corporación?

Una corporación es una entidad comercial que brinda a los propietarios una separación legal de su negocio (a diferencia de las empresas unipersonales y las LLC de un solo miembro).

En muchos casos, la ley trata a una corporación como una persona física. (para efectos legales). Entonces, por ejemplo, una corporación puede obtener un préstamo, demandar, ser demandada, contratar empleados, poseer activos (que no sean propiedad directa de los empresarios que la respaldan), etc.

¿Qué tipo de corporación debo formar?

Hay varios tipos de corporaciones en los Estados Unidos. Las dos más comunes son las corporaciones C y las corporaciones S. ¡Vamos a desarrollarlos!

Corporación C vs Corporación S

Las tres diferencias más significativas en esta comparación son los problemas de:

• Formación:

Al registrar una corporación, una corporación C es la opción predeterminada. Entonces, si desea establecer una corporación S, debe hacer una solicitud especial. Lo mismo se aplica si comienza como una LLC y cambia a una corporación S.

• Impuestos:

Las corporaciones C están sujetas a doble imposición. Primero, la entidad paga impuestos cuando gana dinero. Y segundo, los accionistas/miembros individuales pagan impuestos por obtener ganancias personales. Esto se debe a que el IRS y la ley tratan a las corporaciones como personas naturales. Por el contrario, tanto las corporaciones S como las LLC son entidades de traspaso en términos de impuestos.

• Propiedad:

Las corporaciones S están limitadas a 100 accionistas, todos los cuales deben ser ciudadanos estadounidenses. Sin embargo, no existen tales restricciones ni para las corporaciones C ni para las LLC.

Corporaciones sin fines de lucro

No todas las corporaciones tienen como objetivo generar ganancias para sus propietarios/miembros. Algunas entidades de tipo empresarial trabajan por el bien común.

Estas organizaciones a menudo son elegibles para exenciones de impuestos. Formalmente, se conocen como corporaciones 501(c)(3). . El nombre proviene de la Sección 501(c)(3) del Código del IRS.

Y si ha dedicado tiempo a investigar el problema de la LLC sin fines de lucro frente a la corporación sin fines de lucro, es posible que haya descubierto que no hay razón en términos de impuestos para elegir una LLC en lugar de una corporación C. Con el estatus de organización sin fines de lucro, ninguno pagaría impuestos.

Una cosa más que vale la pena mencionar aquí es que si una corporación sin fines de lucro cierra, sus activos deben distribuirse a otras organizaciones sin fines de lucro. y no entre sus miembros de la junta.

LLC vs Corporación:¿Cuál es la diferencia?

Ahora hagamos una comparación lado a lado entre LLC y corporación para ayudarlo a tener una idea clara de todos los pros y los contras.

	LLC	Corporación C	Corporación S
Impuestos	Impuestos de traspaso	Doble imposición	Impuestos de traspaso
Administración	Los miembros son libres de configurar la estructura empresarial de su elección	Se requiere una elección formal de una junta directiva y funcionarios corporativos	Se requiere una elección formal de una junta directiva y funcionarios corporativos
Responsabilidad Personal	Por lo general, los miembros no son responsables	Normalmente, los accionistas no son responsables	Normalmente, los accionistas no son responsables
Informes anuales y juntas de accionistas	No requerido (quizás la mayor diferencia logística en la comparación de LLC vs corp)	Obligatorio	Obligatorio
Comercializado en bolsa	No es posible	Posible	Posible
Captación de capital	Puede vender intereses de acuerdo con el acuerdo operativo	Las acciones o valores pueden venderse para obtener capital	Las acciones o acciones se pueden vender para obtener capital. La propiedad de acciones de la corporación S está limitada por su número máximo de miembros

Si bien este gráfico de LLC vs corporación es bastante sencillo, podría ser una buena idea profundizar un poco más en cada uno de estos factores de comparación individuales.

Impuestos

En este campo, parece que los que están detrás de las corporaciones C están recibiendo el peor trato. Pagan impuestos dos veces por la misma ganancia (una vez como corporación y otra vez como individuo).

Entonces, ¿qué pasa con LLC vs S corp?

En pocas palabras, una corporación S es una estructura comercial legal que permite que las corporaciones con 100 miembros o menos paguen impuestos como sociedades.

Para convertirse en una corporación S, una empresa primero debe registrarse como una corporación C o una LLC y luego hacer la transición cumpliendo con las pautas específicas establecidas por el IRS.

Administración

Una LLC puede designar miembros como administradores activos. Sin embargo, esto es algo que puede reducir un poco la protección de responsabilidad del miembro en cuestión. Como administrador activo de una empresa, es responsable de las pérdidas y deudas que surgieron como resultado de sus decisiones.

Cualquier comparación de LLC versus corp también debe reconocer que la estructura de una LLC puede ser cualquier cosa que el acuerdo operativo considere adecuada. Por otro lado, tanto las corporaciones S como las corporaciones C deben celebrar reuniones formales, elegir una junta de accionistas y asignar funcionarios/directores. En otras palabras, una LLC es más flexible.

Responsabilidad personal

Ambos tipos de entidades ofrecen un cierto grado de protección de responsabilidad. Sin embargo, todos los activos de propiedad de la empresa están en riesgo cuando se trata de la deuda de la empresa.

En general, las LLC ofrecen un poco más de protección de responsabilidad. ¿Por qué? Bueno, porque en algunos escenarios, un acreedor personal de un accionista puede reclamar su participación en la corporación. Como resultado, esto podría otorgarles derecho a voto, un puesto en la junta, etc.

La mayor diferencia entre LLC y corporación aquí radica en el hecho de que un acreedor personal no puede reclamar la propiedad del miembro en la LLC o incluso sus derechos de administración.

Una cosa más que vale la pena mencionar es el hecho de que esta protección de responsabilidad también puede funcionar al revés. Es decir, a veces una empresa necesita protección de las deudas personales de los accionistas, miembros y propietarios.

Informes anuales y juntas de accionistas

Un informe anual para una corporación es un documento obligatorio que debe proporcionar a los accionistas toda la información relevante. También es una importante diferencia de requisitos operativos entre LLC y corporación.

Esta información gira en torno a la situación financiera de la empresa y sus operaciones. Si la corporación cotiza en bolsa, el informe debe divulgar periódicamente esta información al público.

Cotizado en bolsa

Una empresa que cotiza en bolsa o que cotiza en bolsa es una empresa cuyas acciones pueden negociarse libremente en la bolsa de valores o en mercados extrabursátiles.

Esto puede ser bastante rentable, pero también puede causar algunos problemas con respecto a la estructura de capital y propiedad de la empresa.

En particular, si bien todas las empresas que cotizan en bolsa son una corporación, no todas las empresas cotizan en bolsa.

Captación de capital

Uno de los beneficios más significativos de la corporación frente a la LLC es su capacidad para recaudar capital de una manera más simple y eficiente. En este sentido, tanto las corporaciones C como las corporaciones S son superiores a las LLC.

Por ejemplo, las corporaciones C pueden emitir clases separadas de acciones. Esto les permite negociar parte del capital dentro de la empresa sin poner en riesgo demasiado la estructura de propiedad.

Todos los miembros tienen derecho a voto en las LLC, mientras que en las corporaciones C, este no tiene por qué ser el caso. Esto solo hace que la estructura de liderazgo (toma de decisiones) sea mucho más clara y consistente.

Las corporaciones S, por otro lado, son ideales para atraer capital de riesgo.

Conclusión:¿Debo formar una LLC o una corporación?

En última instancia, la elección entre sociedad de responsabilidad limitada y corporación se reduce a sus necesidades actuales y planes futuros.

Las empresas más pequeñas probablemente estén mejor como LLC, ya que la formación es más sencilla. , y no hay doble imposición . Los requisitos de papeleo y mantenimiento de registros también son mucho menores con una LLC a menos que busque el estado sin fines de lucro. Sin embargo, la transición a una corporación, más adelante, puede ser bastante costosa.

Por otro lado, aquellos preocupados por la escalabilidad y el crecimiento de su empresa y la responsabilidad personal de todos los propietarios de la empresa probablemente estén más seguros con una corporación. Esta es también la mejor estructura para aquellos que desean lanzar una oferta pública inicial o atraer inversores externos. En términos de impuestos, como una corporación S, puede evitar la doble imposición , que es un punto importante de preocupación para muchos empresarios potenciales.

Lo que es más importante, al hacer una comparación, es importante organizarla como una corporación S frente a una corporación C frente a una LLC. Esto se debe a que la corporación S y la corporación C difieren mucho, y al tratar de analizarlas a ambas por una corporación de término mutuo, no obtendrá una imagen clara.

Preguntas frecuentes

¿Las corporaciones pagan más impuestos que las LLC?

Las corporaciones C pueden pagar más impuestos que las LLC debido a la doble imposición . Sin embargo, las corporaciones S pagan impuestos solo una vez, al igual que las LLC. Así, por la misma ganancia, pagarían aproximadamente el mismo impuesto. Naturalmente, esto está considerando que todas las demás circunstancias en cuanto a su tributación son las mismas para que la comparación sea completamente segura.

¿Es una LLC una corporación?

C en LLC significa empresa, no corporación. Si bien ambas son empresas comerciales y las LLC pueden tratarse como corporaciones (desde el punto de vista de la responsabilidad comercial), existe una diferencia entre una LLC y una corporación. Además, tanto las corporaciones C como las corporaciones S son muy diferentes de las LLC, y hay razones por las que, en algunos escenarios, ambos tipos de negocios son una excelente opción.

¿Cuál es la diferencia entre una empresa y una corporación?

Una empresa es un término coloquial para un negocio, mientras que una corporación es una entidad legal que, en muchos sentidos, se trata como una persona física.

Por ejemplo, una corporación puede ser demandada, tomar un préstamo y poseer activos. Además, en el uso general, una corporación es un término que a menudo describe un negocio particularmente grande (incluso si es una empresa).

Y si hablamos de una sociedad de responsabilidad limitada, hay una diferencia en el estado de los propietarios. Es decir, los propietarios de LLC se denominan legalmente miembros, mientras que los propietarios de corporaciones se denominan accionistas.

¿En qué se parece formar una LLC a formar una corporación?

Formar una LLC es un proceso burocrático más simple que formar una corporación. Para registrar una LLC, debe elegir un nombre, presentar los artículos de la organización, seleccionar un agente registrado y un miembro administrador. Lo más importante es que necesita un acuerdo operativo.

Por otro lado, para convertirse en una corporación, debe contratar a un abogado transaccional, designar un agente registrado y presentar los artículos de incorporación. Además, a veces, para lanzar una corporación S, primero debe formar una LLC y luego cumplir con los requisitos del IRS.

¿Qué es una corporación lucrativa?

Una corporación con fines de lucro (más comúnmente conocida como con fines de lucro) es una organización con el propósito de ganar dinero en el mundo de los negocios. Es lo opuesto a una organización sin fines de lucro, que existe por una causa noble.

En otras palabras, mientras que una organización sin fines de lucro es una organización filantrópica, una corporación con fines de lucro es una institución con intereses financieros claramente definidos.

¿Es LLC lo mejor para una pequeña empresa?

LLC es una estructura comercial que brinda a las pequeñas empresas la mayor cantidad de beneficios.

De hecho, muchas pequeñas empresas prefieren formar una empresa unipersonal o una sociedad, debido a su estructura sencilla y un régimen fiscal más sencillo. El problema es que no ofrecen ningún tipo de protección de responsabilidad. Por otro lado, iniciar una LLC le permite obtener la protección legal de una corporación, incluso como una pequeña empresa.

¿Es costoso formar una LLC?

Formar una LLC no es costoso. Sin embargo, los costos de presentación de LLC dependen del estado . En algunos lugares como Arizona, el precio de instalación es tan bajo como $50. Mientras tanto, en Tennessee, el costo puede oscilar entre $300 y $3000.

¿Puedo convertir mi LLC en una corporación?

Es posible convertir su LLC en una corporación. Aún así, esto no hace que la comparación LLC vs corporación sea irrelevante. El costo de esta conversión, así como la cantidad de papeleo que tendría que reunir, están lejos de ser insignificantes. Por lo tanto, desea asegurarse de configurar su negocio correctamente desde el principio.