¿Cuáles son las diferencias entre el impuesto a las ganancias de capital y los impuestos a la renta ordinarios?

¿Tiene curiosidad acerca de la diferencia entre las ganancias de capital y los impuestos sobre la renta ordinarios? No estás solo:cada año, millones se preguntan lo mismo. Después de todo, la diferencia entre las ganancias de capital y el impuesto sobre la renta ordinario no siempre es obvia, pero puede tener un impacto significativo en la cantidad de dinero que debe en impuestos cada año.

Si se pregunta cómo funcionan las ganancias de capital frente al impuesto sobre la renta, está en el lugar correcto. Aquí echamos un vistazo más de cerca a la diferencia entre estos impuestos y su impacto potencial en sus finanzas.

Ganancias de capital vs. Impuestos a la Renta Ordinarios:¿Cuál es la Diferencia?

Los impuestos sobre las ganancias de capital son un tratamiento fiscal favorable que han implementado el Servicio de Impuestos Internos (IRS) y el gobierno federal. Las razones para hacerlo giran principalmente en torno a animar a los inversores a comprar y mantener activos de capital (por ejemplo, acciones y bienes inmuebles) mientras que los impuestos ordinarios sobre la renta se aplican a la renta, los ingresos por intereses y las ganancias de capital a corto plazo.

Una forma práctica de pensar en las ganancias de capital frente al impuesto sobre la renta es imaginar el impuesto sobre la renta como una tarifa federal obligatoria que se aplica a cualquier dinero que haya ganado a través de su trabajo y esfuerzo personal. En cambio, los impuestos sobre las ganancias de capital se cobran sobre las sumas que ha obtenido como ganancia a través de la compra de un activo, como una casa de vacaciones o una parte de las acciones, y la posterior venta del activo por un precio más alto.

Los impuestos sobre las ganancias de capital se dividen además en dos grupos en función de las ganancias de capital a largo y corto plazo. Las ganancias de capital a largo plazo, que se gravan a una tasa más favorable, se cargan sobre los activos que ha vendido después de mantenerlos durante al menos un año. En cambio, las ganancias de capital a corto plazo se cargan a la tasa estándar más alta del impuesto sobre la renta ordinaria.

Como puede imaginar, los inversionistas tienen incentivos para comprar y mantener inversiones a largo plazo, dado el potencial de ahorro fiscal que se reconocerá con el tiempo. Sin embargo, no es raro que si está negociando acciones en el día, renovando y renovando casas o participando en otros proyectos de cambio rápido para incurrir también en impuestos sobre las ganancias de capital a corto plazo.

En pocas palabras:el ingreso ordinario tiende a incluir elementos como salarios, propinas e ingresos por intereses. Las ganancias de capital surgen cuando vende un activo de capital, como una acción, una casa, un apartamento o un condominio por más de su precio de compra o base imponible. Si este activo se vende dentro de 1 año de la compra, la ganancia es a corto plazo y se grava a la tasa de renta ordinaria más alta. Si se vende después de 1 año de la compra, se grava a la tasa impositiva de ganancias de capital a largo plazo con descuento.

Para resumir:los impuestos ordinarios sobre la renta se aplican a los salarios y los ingresos, las ganancias por intereses y las ganancias de capital a corto plazo. Por el contrario, los impuestos sobre las ganancias de capital son un tratamiento fiscal favorable que reduce los impuestos sobre las ganancias obtenidas a través de actividades de inversión que están diseñadas para alentar a los inversores a comprar y mantener activos de capital.

Las tasas impositivas sobre las ganancias de capital son del 0 % si gana menos de $80 000 por año, del 15 % entre $80 000 y $445 450, y del 20 % a partir de entonces para contribuyentes solteros y del 20 % si gana más de $496 600 para cónyuges casados ​​que presentan una declaración conjunta.

¿Qué son las ganancias de capital?

Los impuestos sobre las ganancias de capital se aplican a cualquier ganancia que obtenga por la venta de un activo. Están diseñados para fomentar la toma de riesgos y las inversiones no especulativas (a corto plazo). Como regla general útil, es útil recordar que las ganancias de capital se aplican a las ganancias de la venta de una inversión, como bienes raíces, acciones, etc.

¿Cuál es la diferencia entre ganancias de capital a corto y largo plazo?

La diferencia entre las ganancias de capital a largo y corto plazo está determinada por si un inversor ha mantenido el activo durante al menos 1 año. Las ganancias generadas por la venta de un activo poseído por menos de un año se consideran ganancias de capital a corto plazo y se tratan como ingresos ordinarios.

Teniendo esto en cuenta, querrá tener cuidado al vender activos para asegurarse de que está al tanto de las implicaciones fiscales de vender demasiado pronto. Antes de cualquier venta, querrá tomarse un momento para calcular los números y ver dónde se sacudirá. Si no necesita vender de inmediato, a menudo es mejor esperar antes de realizar una transacción.

Ganancias de capital vs. Renta Ordinaria En Bienes Raíces

Los bienes inmuebles se consideran un bien de capital como cualquier otro. Al mismo tiempo, también existen reglas especiales que eximen los primeros $250,000 de las ganancias de la venta de una residencia principal por individuo y $500,000 por matrimonio que presenta una declaración conjunta si el propietario vivió en la residencia durante 2 de los últimos 5 años.

En otras palabras, se brindan incentivos especiales para quienes deseen realizar inversiones inmobiliarias. Sin embargo, tenga en cuenta:si vende su propiedad antes de alcanzar la marca de 2 años de 5, como vendedor de una casa, pagará tasas de ganancias de capital a largo plazo sobre las ganancias totales en la marca de 1 año y tasas ordinarias de ingresos sobre las ganancias realizadas por la venta de la residencia en el primer año.

Muéstrenme las matemáticas:Impuestos sobre ganancias de capital calculados

Digamos que Bob compra una parte de las acciones por $5,000. Un año y medio después, lo vende por $7,500. Su margen de beneficio (en este caso, $2500) se considera ganancias a largo plazo y se grava a una tasa más favorable. Dado que lo tuvo durante más de un año y la ganancia es inferior a $ 80,000, la tasa de impuesto a las ganancias de capital es del 0%.

Si hubiera vendido estas mismas acciones menos de un año después de adquirirlas, en su lugar se gravarían a su tasa de ingresos ordinaria. Esto significa que está incluido en sus impuestos sobre la renta. Continúe leyendo para ver cómo funcionan las matemáticas.

¿Qué es la Renta Ordinaria?

El ingreso ordinario se refiere al dinero que ha ganado y que está sujeto a impuestos a tasas ordinarias. Para efectos prácticos, el impuesto sobre la renta ordinario se aplica generalmente a los sueldos, salarios, propinas, bonos, rentas, ingresos por intereses, regalías y otras sumas ganadas por su esfuerzo y labor.

Las tasas impositivas a las que se gravan los ingresos ordinarios varían según si es soltero o casado, cuánto dinero gana anualmente y en qué tramos de ingresos se encuentra.

Muéstrenme las matemáticas:Impuestos ordinarios a las ganancias calculados

Digamos que el ingreso total de Bob durante el año fue de $50,000. Según el IRS, una parte de sus ingresos estaría sujeta a impuestos del 10 %, 12 % y 22 %, respectivamente.

Si vendiera sus acciones por $2,500 en ingresos adicionales dentro de un año, pagaría impuestos sobre las ganancias ordinarias sobre el dinero al 22% (la categoría impositiva actual en la que se encuentran sus ingresos). Esto cambia si alcanza el tope de su categoría impositiva actual, momento en el cual el dinero caería en una categoría impositiva más alta y se aplicaría una tasa impositiva más alta.

Qué pasa con las pérdidas de capital

De la misma manera que las ganancias de capital pueden resultar en impuestos adicionales, las pérdidas de capital también pueden equilibrar las sumas adeudadas al IRS y proporcionar beneficios fiscales útiles. Teniendo esto en cuenta, a menudo los inversores (específicamente los inversores inmobiliarios) los utilizan para compensar las grandes ganancias de capital en un año fiscal determinado, por lo que hay circunstancias en las que tiene sentido vender antes un activo de inversión decepcionante.

Tenga en cuenta que las pérdidas de capital que superan las ganancias de capital compensan los ingresos ordinarios. Si está interesado en obtener más información sobre cómo puede utilizar las pérdidas de capital para crear ventajas fiscales, consulte a un profesional de impuestos calificado.

¿Por qué a los planificadores fiscales les encantan las pérdidas y ganancias de capital?

Debido a que las pérdidas de capital se pueden utilizar para compensar las ganancias de capital, gran parte del trabajo de los planificadores fiscales consiste en encontrar formas de equilibrar los ingresos y las pérdidas y reducir la carga fiscal general del contribuyente. Las ganancias (y pérdidas) de capital a largo plazo son herramientas importantes en su caja de herramientas para hacerlo. Irónicamente, las pérdidas a menudo pueden ser tan valiosas como las ganancias dependiendo de cómo las agotes.

Por ejemplo:Digamos que Bob tuvo un buen año en el trabajo y ganó $10,000 en bonos adicionales. En lugar de pagar impuestos más altos sobre el dinero, es posible que desee vender algunas acciones de bajo rendimiento que ha estado reteniendo por una pérdida de capital de $ 5,000 para compensar los impuestos que de otro modo se pagarían sobre la mitad de estos ingresos.

¿Cómo presento mis ganancias de capital ante el IRS?

Para presentar información sobre sus ganancias de capital ante el Servicio de Impuestos Internos, deberá enviar el Formulario 8949:Ventas y otras disposiciones de activos de capital tanto para ganancias como para pérdidas de capital. Tenga en cuenta que la ganancia o pérdida luego se ingresa en su Anexo D (Formulario 1040).

El resultado final:las ganancias de capital reducen su obligación tributaria en comparación con los ingresos ordinarios

La diferencia entre los impuestos sobre las ganancias de capital y los impuestos sobre la renta ordinarios es clara y pronunciada:los impuestos sobre las ganancias de capital a menudo se cobran a una tasa más favorable para los inversores.

En pocas palabras:mientras que el dinero adeudado por las ganancias de capital a corto plazo se calcula según las tasas ordinarias del impuesto sobre la renta, el dinero adeudado por las ganancias de capital a largo plazo se carga con una reducción significativa.

En resumen, los inversores pueden disfrutar de exenciones fiscales significativas al comprar y mantener activos que las personas con ingresos ordinarios (que generalmente generaban efectivo a través de salarios y propinas) no tienen.

¿Está interesado en obtener más información sobre cómo funcionan los impuestos y dónde también podría ser elegible para disfrutar de ahorros fiscales? Puede obtener más información sobre cómo preparar su declaración de impuestos aquí.