Cosecha de pérdidas fiscales:qué es y cómo funciona

¿Qué es la recolección de pérdidas fiscales?

Una pérdida fiscal es una pérdida que puede compensar con ganancias en otras áreas. La recolección de pérdidas fiscales y la recolección de ganancias fiscales son estrategias fiscales que puede utilizar para reducir los impuestos que podría tener que pagar.

En la recolección de pérdidas fiscales, puede compensar sus ingresos o ganancias de capital con sus pérdidas de inversión, y una compensación fiscal puede reducir su impuesto a las ganancias. El impuesto a las ganancias de capital es un impuesto sobre las ganancias que obtiene al vender ciertos tipos de inversiones. Estos pueden incluir las ganancias que obtiene de la venta de acciones o de la venta de bienes raíces. Usted calcula su ganancia de capital tomando el precio de venta total y restando el precio de compra original del valor u otros tipos de inversiones.

Cuando vende un activo por menos de lo que pagó por él, se produce una pérdida de capital. La recolección de impuestos le permite usar algunas de estas pérdidas como una compensación de impuestos contra sus ganancias en su declaración de impuestos.

Se le permite reclamar hasta $3,000 en pérdidas por año para compensar sus ingresos ordinarios cuando tiene más pérdidas que ganancias. luego puede transferir el resto a años futuros.

Cosecha de ganancias fiscales

La recolección de ganancias fiscales ocurre cuando usted vende sus inversiones en un momento después de que se hayan apreciado en lugar de venderlas con pérdidas. La clave para la recolección de ganancias fiscales es programarla de tal manera que sea una estrategia fiscal beneficiosa.

Si la tasa actual del impuesto sobre las ganancias es más baja de lo que anticipó, vender su inversión mientras la tasa es más baja puede ser mejor que venderla en una fecha posterior cuando tendrá que pagar más.

La planificación parcial es una estrategia en la que cosechas las ganancias de una parte de tus propiedades. Normalmente, esto se hace sobre las acciones que tienen las ganancias más bajas. Esto le deja con más acciones que tienen una base más alta. Lo que queda son más acciones que pueden venderse por ganancias reducidas si el precio sube. También pueden usarse para la recolección de impuestos si el precio cae en el futuro.

La recolección de ganancias fiscales no es una buena estrategia cuando tiene ganancias muy grandes. Tampoco es una buena idea si debe impuestos estatales sobre la renta. Pagar impuestos estatales ahora para obtener una ganancia de capital puede hacer que pierda el crecimiento futuro de esa cantidad. Finalmente, la recolección de ganancias no debe usarse si su ganancia moverá sus ingresos o límites de deducción.

Estadísticas

Según datos del Banco Mundial, aproximadamente el 82,6% de los impuestos en los EE. UU. provienen de impuestos sobre ganancias de capital, ingresos y ganancias. El Tax PolicyCenter informa que durante el año fiscal más reciente para el que hay datos disponibles, los estadounidenses reportaron ganancias netas sujetas a impuestos por un total de más de $634 mil millones. Durante el mismo año, los estadounidenses reportaron pérdidas netas imponibles de más de $20 mil millones.

Estos datos sugieren que los estadounidenses informaron muchas más ganancias que pérdidas, lo que significa que es posible que muchas personas no hayan aprovechado la recolección de pérdidas fiscales para reducir el impuesto a las ganancias que tenían que pagar.

Cómo aplicar el aprovechamiento de pérdidas fiscales

La recolección de pérdidas fiscales puede ofrecerle la posibilidad de reducir sus impuestos sobre las ganancias si se hace correctamente. Comience separando sus ganancias a largo plazo y sus ganancias a corto plazo.

Esto es importante porque la tasa del impuesto sobre las ganancias de capital a corto plazo es diferente de la tasa del impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo. La tasa impositiva de ganancias de capital a corto plazo es la misma tasa que paga por su tasa impositiva ordinaria sobre la renta. La tasa impositiva de ganancias de capital a largo plazo es 0%, 15% o 20% y depende de sus ingresos.

Después de haber clasificado sus pérdidas y ganancias en corto y largo plazo, aplique sus pérdidas de capital para compensar sus ganancias. Las ganancias y pérdidas a corto plazo se realizan cuando vende inversiones que ha mantenido durante 12 meses o menos. Las ganancias a largo plazo se obtienen cuando vende inversiones que ha mantenido durante 12 meses o más.

Enumere sus pérdidas a largo plazo con sus ganancias a largo plazo. Luego, enumere sus pérdidas a corto plazo con sus ganancias a corto plazo. Solo puede usar el mismo tipo de pérdida para compensar el mismo tipo de ganancia. Por ejemplo, si mantuvo un valor de la empresa A durante 9 meses y lo vendió con pérdidas, no podría usarse para compensar una ganancia que obtuvo al vender un valor de la empresa B que mantuvo durante 13 meses y vendió con ganancias.

Solo puede aplicar una pérdida de hasta $3,000 para reducir su ingreso imponible. Si está casado y presenta una declaración por separado, usted y su cónyuge tienen un límite de $1,500 cada uno. Puede llevar cualquier pérdida fiscal adicional que tenga para usar en futuras declaraciones de impuestos.

Un ejemplo de recolección de pérdidas fiscales podría hacer que la estrategia sea un poco más fácil de entender. Digamos que compró 10 acciones de la compañía A el 1 de enero a un precio de $20 por acción. Tienes las acciones hasta el 1 de abril del año siguiente y las vendes a un precio de $40 por acción. Necesitará comenzar determinando su base de costo para el activo para que pueda comprender el valor del activo neto.

Si pagó una tarifa de transacción de $15 en el momento en que compró las acciones, su base se calcularía de la siguiente manera:

(10 x $20) + $15 =$215

Cuando vende sus acciones, puede calcular su ganancia de capital de la siguiente manera:

(10 x $40) – $215 =ganancia de $185

Si también compró 10 acciones de la empresa B que ha tenido durante más de un año y cuyo valor ha disminuido, puede venderlas para cosechar la pérdida y compensar su ganancia. Si compró las acciones de la empresa B a un precio de $20 por acción y una tarifa de transacción de $15, y luego las vendió a $15 por acción, puede calcular su pérdida de la siguiente manera:

(10 x $20) + 15 =$215

(10 x $15) =$150

$215 – $150 =pérdida de $65

Su pérdida de $65 podría entonces compensar su ganancia de $185 por una ganancia neta imponible de $120.

Impuestos

Cuando compensa la cantidad de ingresos reclamada en su declaración de impuestos, puede ayudar a minimizar lo que paga en impuestos sobre las ganancias de capital. Una ganancia o pérdida de capital no se realiza hasta que venda su activo de capital.

Las ganancias y pérdidas de capital no se aplican a las cuentas con impuestos diferidos, como 401(k) o IRA, lo que significa que no puede utilizar la recolección de pérdidas fiscales para los valores que tiene en estas cuentas. La recolección de impuestos se realiza comúnmente como una estrategia de fin de año con fines fiscales, pero se puede realizar en cualquier momento del año.

Beneficios

Hay varios beneficios de la recolección de pérdidas fiscales. Sus pérdidas fiscales pueden diferir los impuestos sobre las ganancias de capital que de otro modo debería. Después de compensar las ganancias realizadas, puede aplicar las pérdidas restantes para deducir hasta $3000 de sus impuestos sobre la renta cada año.

Si tiene pérdidas restantes, puede reinvertirlas para usarlas en años futuros, de modo que pueda diferir sus impuestos sobre las ganancias de capital hasta que se agoten sus pérdidas. Incluso si actualmente no tiene ninguna ganancia, hay beneficios en la cosecha de pérdidas porque pueden usarse para compensar sus ganancias o ingresos futuros.

Regla de venta de lavado

Una venta ficticia ocurre cuando usted negocia o vende valores con una pérdida de capital y luego compra valores sustancialmente idénticos dentro de los 30 días anteriores o posteriores a la venta. Una venta ficticia también ocurre cuando compra un contrato o una opción para comprar valores sustancialmente idénticos dentro de la ventana de 60 días de vender sus activos con pérdidas.

Es importante entender esta regla porque el IRS no le permite comprar activos y venderlos estrictamente con el propósito de pagar impuestos más bajos. De acuerdo con el Anexo D del formulario de impuestos 1040, no se permiten pérdidas de capital si compra activos sustancialmente idénticos dentro de los 30 días posteriores a la venta con pérdida. desea cumplir con la regla de venta de lavado. Según la regla, el período de tiempo completo es de 61 días, incluida la fecha de la venta, 30 días después y 30 días antes.

Una venta ficticia ocurre cuando una persona vende valores a pérdida y la persona o su cónyuge recompran los valores dentro de la ventana de 61 días. También ocurre cuando una empresa controlada por el individuo vende valores a pérdida y los recompra dentro de la ventana.

De acuerdo con el IRS, las acciones de una empresa no se consideran sustancialmente idénticas a las acciones de una empresa diferente. Sin embargo, los valores aún podrían considerarse sustancialmente idénticos, como las acciones de una empresa predecesora y una empresa sucesora en una organización.

Las acciones preferentes o los bonos de una corporación normalmente no se consideran sustancialmente idénticos a las acciones ordinarias de la misma corporación. Sin embargo, si las acciones preferentes o los bonos se pueden convertir en acciones ordinarias de la corporación, los cambios de precio, los valores relativos y otras circunstancias pueden hacer que sean sustancialmente idénticos a las acciones ordinarias. -regla de venta.

¿Para quién es la recolección de pérdidas fiscales?

La recolección de pérdidas fiscales es buena para los inversores jóvenes porque pueden anticipar muchos años para invertir. Tienen más años en los que pueden compensar sus pérdidas. Cuanto más largo sea el período de tiempo que tiene para invertir, mayor será el beneficio para usted.

La recolección de impuestos también es beneficiosa para los inversores que se encuentran en tramos impositivos más altos. Para estas personas, compensar las ganancias con las pérdidas puede ayudar a reducir los impuestos que podrían tener que pagar. Por último, es una buena opción para las personas que deseen compensar sus ingresos imponibles en el futuro.

Base de costos y recolección de pérdidas fiscales

Su base de costos es el precio total que pagó para comprar un valor, incluidas las compras que realiza mediante la reinversión de dividendos o distribuciones de ganancias de capital. también incluye otros costos como comisiones y tarifas de transacción.

Su base de costos ayuda a determinar cuántos impuestos podría esperar pagar sobre una inversión. También le ayuda a determinar sus ganancias o pérdidas con el fin de vender o comprar. El método de base de costo que elija puede hacer una diferencia en sus impuestos.

El método de base de costo promedio para calcular su base de costo es un método bastante sencillo de usar. Con este método, simplemente divide el monto en dólares que ha invertido en un valor por la cantidad de acciones. Luego lo compara con el precio de venta para determinar las pérdidas o ganancias para la declaración de impuestos. Para los valores que se compran y venden como parte de la información de base de costos, los contribuyentes deben reportarlos al IRS.

El uso del método de base de costo real para calcular su base de costo le permite elegir acciones específicas de mayor costo para vender a fin de aumentar la cantidad de su pérdida realizada. Esto hace que este método sea potencialmente más beneficioso para la recolección de pérdidas fiscales.

¿Cuándo no es ventajoso recolectar pérdidas fiscales?

La recolección de pérdidas fiscales no es beneficiosa en varias situaciones. Dado que no puede deducir las pérdidas en su 401(k) o IRA, no se puede aplicar la recolección de impuestos para este tipo de cuentas.

También hay restricciones sobre el uso de tipos específicos de pérdidas para compensar ganancias específicas. El impuesto a las ganancias de capital a corto plazo es diferente al impuesto a las ganancias de capital a largo plazo. Por lo tanto, una pérdida a largo plazo tendría que aplicarse primero a una ganancia a largo plazo. Una pérdida a corto plazo primero tendría que aplicarse a una ganancia a corto plazo. Si tiene pérdidas en exceso en una categoría, puede aplicarlas a las ganancias de cualquier tipo.

Cuando vende y compra valores, puede aumentar sus costos administrativos. Los costos administrativos afectan el valor liquidativo de sus valores. Solo debe aplicar la recolección de pérdidas fiscales si el beneficio fiscal supera sus costos administrativos.

Esto hace que sea beneficioso para usted considerar una plataforma de inversión en línea que no cobre comisiones, costos o tarifas porque los beneficios de la recolección de impuestos siempre superarán sus costos administrativos y el valor de los activos netos de sus valores no se verá afectado.

Minimiza la carga fiscal con M1 Finance

M1 Finance es una poderosa plataforma de inversión en línea y una aplicación de inversión móvil que le permite invertir sin pagar comisiones ni tarifas de transacción. Esta función le permite beneficiarse de la recolección de pérdidas fiscales en su cuenta de inversión sujeta a impuestos.

Los asesores robóticos completan automáticamente la recolección de impuestos de su cartera. A menudo, los asesores robóticos cosechan pérdidas a diario. M1 tiene características de eficiencia fiscal integradas, que le ayudan a reducir automáticamente la cantidad de impuestos que deberá.

M1 combina principios clave de inversión con una poderosa tecnología digital para simplificar el proceso de inversión, de modo que pueda generar riqueza sin esfuerzo. Sus galardonadas herramientas de inversión aceleran el crecimiento de su dinero y al mismo tiempo reducen su carga fiscal. Sus inversiones se reequilibran automáticamente, lo que permite que sus ahorros crezcan de una manera más eficiente y con mayores ahorros fiscales.

Inversión sencilla, segura y gratuita. Abrir su cuenta con M1 Finance es simple. Puede abrir una cuenta de forma gratuita y luego crear su propia cartera personalizada. Si lo prefiere, simplemente puede elegir una cartera de inversión creada por expertos de entre más de 80 que se crearon para cumplir diferentes objetivos financieros y niveles de riesgo.

Aviso legal y fiscal Aviso legal. M1 Finance y sus afiliadas no brindan asesoramiento fiscal, legal o contable. Este material ha sido preparado únicamente con fines informativos, y no pretende proporcionar, y no se debe confiar en él para, asesoramiento fiscal, legal o contable.