Una guía para pequeñas empresas para calcular el capital de trabajo neto

Conocer su capital de trabajo neto (NWC) es una parte importante de la gestión de una empresa. Si no está seguro de qué es NWC o cómo calcularlo, se lo explicamos.

El capital de trabajo neto (NWC) es la diferencia entre los activos actuales y los pasivos actuales de su negocio. El capital de trabajo neto se calcula fácilmente utilizando la siguiente fórmula simple:

Activo corriente - Pasivo corriente =Capital de trabajo neto

El capital de trabajo neto le brinda a usted y a sus inversores una buena instantánea de la salud financiera de su negocio. Una de las fórmulas contables más fáciles de calcular, incluso los tenedores de libros de nivel de entrada se sentirán cómodos calculando NWC.

Resumen:¿Qué es el capital de trabajo neto (NWC)?

El capital de trabajo neto, o NWC, es la diferencia entre los activos actuales de su empresa y sus pasivos actuales. Para comprender el impacto y la importancia de NWC, primero debe comprender los siguientes términos contables:

• Activos actuales: Los activos circulantes se consideran activos a corto plazo porque se pueden convertir rápidamente en efectivo. Los activos circulantes incluyen efectivo, como sus cuentas corrientes y de ahorro, cuentas por cobrar, equivalentes de efectivo, como inversiones a corto plazo y fondos del mercado monetario, inventario y cualquier gasto prepago. Si bien el equipo, los edificios y el terreno son activos, no son activos circulantes porque no se pueden convertir en efectivo rápidamente.
• Pasivo corriente: Los pasivos corrientes son obligaciones a corto plazo, como cuentas por pagar, documentos por pagar e ingresos diferidos. Las tarjetas de crédito y los préstamos a corto plazo también se consideran pasivos circulantes, ya que vencen en un año o menos. Aunque los préstamos inmobiliarios y las hipotecas se consideran pasivos a largo plazo, la parte que vence dentro del año generalmente se incluirá en los pasivos a corto plazo.

¿Cómo se calcula el capital circulante neto?

Si está utilizando un software de contabilidad, los totales de sus activos y pasivos actuales se pueden tomar directamente de su balance general. Si está registrando las transacciones contables manualmente, deberá agregar los saldos de cuenta apropiados en su libro mayor para llegar a los totales de activos y pasivos actuales.

Solo se requieren tres pasos para calcular el capital de trabajo neto:

1. Calcular activos actuales: Utilizando el ejemplo de hoja de balance anterior, encontrará activos actuales incluidos en la sección de activos de la empresa con efectivo, equivalentes de efectivo, cuentas por cobrar, inventario e inversiones a corto plazo, todos considerados activos actuales. Con base en los totales del balance general, los activos corrientes suman $149,000.
2. Calcular pasivos circulantes: Los pasivos circulantes se encuentran en el balance en la sección de pasivos de la empresa y patrimonio de los accionistas. Los pasivos circulantes incluyen cuentas por pagar, documentos por pagar, gastos acumulados e ingresos diferidos. Los impuestos sobre la nómina y las ventas por pagar también se incluirían en los pasivos corrientes. Con base en los totales del balance general, los pasivos corrientes suman $47,000.
3. Calcular NWC: Ahora que tiene los saldos de sus activos y pasivos actuales, está listo para calcular el capital de trabajo neto:

$149,000 - $47,000 =$102,000

Los resultados indican que su negocio tiene $102,000 disponibles para cumplir con sus obligaciones financieras a corto plazo.

¿Por qué es importante el capital de trabajo neto?

Como propietario de un negocio, desea estar seguro de que su negocio tiene suficiente dinero para cubrir los gastos a corto plazo, como el alquiler y la nómina. Conocer su NWC también puede brindarle cierta seguridad de que, en caso de que suceda algo catastrófico, tiene suficientes activos a corto plazo disponibles para usar en caso de emergencia.

Además, conocer su NWC puede darle la confianza para invertir en oportunidades adicionales de generación de ingresos, mientras que usar su NWC también puede ser útil al crear proyecciones financieras.

Otra razón para calcular el capital de trabajo neto con regularidad es examinar las tendencias a lo largo del tiempo. ¿Ha aumentado su NWC en el último año o tiene una tendencia a la baja? Saber cuál es la tendencia de su NWC hace que sea más fácil tomar decisiones comerciales e inversiones informadas.

Una tendencia al alza indica que su negocio está operando de manera eficiente y puede cumplir con sus obligaciones financieras actuales, mientras que una tendencia a la baja puede indicar un problema de operaciones internas que debe abordarse.

¿Qué es un buen índice de capital de trabajo neto?

Si bien es importante calcular su capital de trabajo neto, comprender los resultados calculados es aún más importante. Entonces, ¿cómo saber qué es un buen capital de trabajo neto?

En términos generales, cualquier NWC positivo indica que su negocio está operando de manera eficiente y puede cubrir sus obligaciones financieras inmediatas, así como invertir en el crecimiento del negocio.

Si su NWC es cero, significa que solo puede cumplir con las obligaciones financieras actuales, pero es posible que tenga problemas para cumplir con otras obligaciones a corto plazo en el futuro. Un NWC negativo puede ser motivo de alarma y, por lo general, indica que necesitará recaudar fondos adicionales o pedir dinero prestado para que el negocio sobreviva.

Si no está seguro de qué es un buen NWC para su negocio, asegúrese de comparar sus resultados con negocios similares en su industria. Por ejemplo, si tiene un negocio de reparación de computadoras, asegúrese de comparar solo los resultados de su NWC con otros negocios de reparación de computadoras.

Cómo aumentar el capital circulante neto en su negocio

Si bien la disminución de las cuentas por cobrar al cobrar los pagos antes puede ayudar con el flujo de efectivo, eso no afectará directamente su NWC, ya que los totales de las cuentas por cobrar se incluyen en el cálculo de sus activos actuales. Sin embargo, hay algunas cosas que puede hacer para aumentar su capital de trabajo neto, que incluyen:

• Venta de activos a largo plazo: Si tiene activos a largo plazo que actualmente no se utilizan, es posible que desee considerar venderlos en efectivo. Esto proporcionará un impulso inmediato a su NWC al aumentar sus activos actuales.
• Refinanciar deuda a corto plazo: Si refinancia su deuda a corto plazo como deuda a largo plazo, ya no se considerará un pasivo a corto plazo y se eliminará de su NWC ya que no vence en menos de un año.
• Administre mejor el inventario: Si bien el inventario se considera un activo corriente, es más valioso vendido que en un almacén. Encontrar formas de aumentar las ventas o administrar mejor sus niveles de inventario para evitar el exceso de productos puede afectar directamente su capital de trabajo neto.

Es importante conocer su capital de trabajo neto

Como dueño de un negocio, usted sabe que hay toneladas de índices contables que puede calcular, pero uno de los más valiosos (y más fáciles) para que usted o su contador usen es la fórmula del capital de trabajo neto.

Si puede crear un balance general, puede calcular su capital de trabajo neto. No espere a ser sorprendido; calcular este número de forma regular.