Previsión financiera:una guía para pequeñas empresas

Las empresas utilizan pronósticos financieros para estudiar el efecto de posibles decisiones. Siga estos ocho pasos para crear un pronóstico financiero.

La pregunta que provoca la ira de todos los recién graduados de la escuela secundaria y la universidad:"¿Qué sigue?"

Es una pregunta que le hacen continuamente como propietario de un negocio. Prestamistas, inversionistas, empleados y todos ustedes quieren saber lo que se avecina. Un pronóstico financiero es una de las mejores formas de expresar su visión.

Resumen:¿Qué es la previsión financiera?

Las empresas crean pronósticos financieros para reproducir un futuro previsto. Comunicados a través de estados financieros prospectivos, los pronósticos reflejan cómo podría verse su negocio de acuerdo con sus estimaciones y suposiciones sobre ingresos, gastos y cambios futuros en su negocio.

Los contadores y los financieros comparten un terreno común en la previsión financiera porque se basa en el análisis de los estados financieros históricos, pero requiere la entrada de expectativas futuras.

Como propietario de una pequeña empresa, necesita un plan para lo que sigue:los pronósticos financieros pueden alertarlo para que asegure sus recursos financieros cuando vea un déficit de ventas o el pago de una deuda masiva en el horizonte. También puede mostrarle que es hora de contratar más personal cuando espera un aumento en la demanda de sus productos o servicios.

Los prestamistas e inversores a menudo solicitan pronósticos financieros para ver su plan estratégico para la empresa.

La previsión financiera puede ofrecer una visión profunda del futuro de su empresa, pero no hay forma de eludir un baluarte inamovible:la incógnita de lo que está por venir.

Previsión financiera frente a elaboración de presupuestos:¿cuál es la diferencia?

La previsión financiera y la elaboración de presupuestos funcionan de manera similar. La diferencia radica en cómo se usan y por qué se crean.

Los presupuestos son la guía de una empresa para alcanzar su meta anual de ganancias. Incluso las empresas que adoptan presupuestos flexibles, que ajustan los gastos a medida que cambian los ingresos esperados, hacen cumplir los presupuestos para mantener el negocio funcionando como se espera.

La mayoría de los presupuestos se centran principalmente en los ingresos y los gastos, y pueden volverse bastante granulares.

En comparación con los presupuestos, los pronósticos financieros pierden algo de detalle y ganan algo de alcance. A menudo se utilizan para evaluar la estrategia comercial actual y cómo las decisiones tomadas ahora pueden producir el resultado deseado en el futuro.

Está destinado a jugar con un pronóstico financiero, volviendo a él cuando considere inversiones y cambios en su negocio. El pronóstico refleja, dentro de un margen de error, el impacto final de las posibles decisiones.

Los pronósticos a largo plazo pueden abordar un marco de tiempo que se ve muchos años más allá de donde terminan sus presupuestos.

Cómo crear un pronóstico financiero para su pequeña empresa

Las grandes empresas dedican una parte de su personal de finanzas a la planificación y el análisis financieros. Crean modelos complejos repletos de variables y suposiciones. Pero no necesita todo eso para tener una idea de hacia dónde se dirige su negocio.

1. Sueña con tu futuro negocio

Como toda buena película, comienza con una secuencia de sueños (espera, ¿qué?). En realidad, tome una hoja de papel y un bolígrafo, o haga un tablero de visión, o escriba una carta a su futuro yo para articular dónde ve su negocio.

Establezca su objetivo en una fecha en el futuro, ya sea dentro de seis meses, un año o cinco años. Imagine los productos y servicios que ofrece, la propiedad que posee y los proyectos a largo plazo en los que está invirtiendo.

2. Considere las próximas inversiones y pagos de deuda

Volviendo al aquí y ahora, piense en los proyectos que acordó iniciar y los pagos significativos que vencen en el marco de tiempo de sus finanzas previstas. Piense en los grandes gastos antes de comenzar a pronosticar los estados financieros, llamados estados financieros pro forma.

3. Analice sus estados financieros históricos

Mi personaje favorito de Pixar, Edna Mode de Los Increíbles una vez dijo:“Nunca miro hacia atrás, cariño. Distrae del ahora”. Pero en este caso, debo estar en desacuerdo. Debe mirar hacia atrás en el historial financiero de su empresa para crear un pronóstico futuro.

Para este ejercicio, extraiga los balances y estados de resultados de su empresa de los últimos tres períodos. Si está buscando hacer un pronóstico financiero para los próximos seis meses, mire los estados financieros de los últimos tres períodos de seis meses.

Comience por calcular el cambio porcentual en sus cinco principales tipos de cuentas:ingresos, gastos, activos, pasivos y capital. Puede encontrar saldos de cuenta en su software de contabilidad.

Eche un vistazo a este estado de resultados de los últimos tres años.

Los ingresos de la compañía aumentaron drásticamente año tras año. Si bien los gastos totales también aumentaron, no aumentaron casi por el mismo margen que los ingresos. Tendremos esto en cuenta cuando creemos el estado de resultados proforma. Haga lo mismo con las cuentas de balance.

4. Complete un análisis de proporción

El análisis de proporciones es un paso avanzado, así que siga avanzando si está satisfecho con el análisis que obtuvo en el paso tres.

Pero aquellos que quieran profundizar más deben calcular los siguientes índices contables para los últimos tres años. Las empresas con poco o ningún inventario pueden omitir la proporción rápida.

• Ratio de margen de beneficio bruto =(Ingresos por ventas - Costo de los bienes vendidos) / Ingresos por ventas
• Ratio de margen de beneficio =Ingresos netos / Ingresos por ventas
• Relación deuda-activo =Pasivo total / Activo total
• Relación corriente = Activos corrientes / Pasivos corrientes
• Ratio de caja =Efectivo / Pasivo corriente
• Razón rápida = (Activo corriente - Inventarios) / Pasivo corriente

También puede comparar sus proporciones con el punto de referencia en su industria para evaluar la salud de su negocio. ReadyRatios es un recurso excelente para los índices de referencia de la industria, pero tome esta información con pinzas:las pequeñas empresas tendrán índices menos favorables porque simplemente no pueden lograr las mismas economías de escala que las empresas más grandes pueden aprovechar.

5. Redactar un estado de resultados proforma

Después de echar un vistazo al pasado de su empresa, ahora es el momento de predecir su futuro. Una bola de cristal no sería inútil en esta etapa.

El conjunto estándar de estados financieros pro forma es un estado de resultados, un balance y un estado de flujo de efectivo. Inicie el proceso exportando la versión más reciente de cada extracto de su software de contabilidad a una hoja de cálculo.

Los nuevos negocios sin datos históricos deben confiar en lo que puedan obtener de negocios similares que se han abierto en su industria y área en los últimos años, con un enfoque particular en la información de ventas. Las empresas más antiguas pueden consultar sus propios datos.

Para redactar un estado de resultados pro forma, siga estos pasos:

1. Estime los ingresos y gastos futuros con un porcentaje de crecimiento o disminución
2. Ajuste sus estimaciones para tener en cuenta el efecto de factores internos y externos

Paso 1:estimar los ingresos y gastos futuros con un porcentaje de crecimiento o disminución

La técnica de pronóstico más sencilla es tomar el estado de resultados más reciente de su empresa y aplicar una tasa de crecimiento o disminución para cada cuenta de ingresos y gastos. Los resultados de su estado financiero y los análisis de índices guiarán su pronóstico.

Considere el estado de resultados anterior. Los ingresos aumentaron un 53% entre los años uno y dos y un 32% entre el dos y el tres. Tendría sentido que los ingresos crecieran nuevamente en el cuarto año, pero por un margen más pequeño, quizás un 10%. Eso significa que los ingresos para el cuarto año están previstos en $222 200 ($202 000 de ingresos en el tercer año * tasa de crecimiento de 1,1).

Tiene varias cuentas de gastos para proyectar y no todas cambiarán en el mismo porcentaje. Los costos fijos, como el alquiler y el seguro, no aumentarán tan rápido como los salarios y el costo de los bienes vendidos. Al observar los datos históricos, cree un pronóstico de crecimiento realista para cada cuenta.

Si completó un análisis de proporción, incorporaría esos datos para afinar el pronóstico.

Paso 2:ajuste sus estimaciones para tener en cuenta el efecto de factores internos y externos

Los factores internos son aquellos que puede esperar o controlar, incluidos:

• Introducción o descontinuación de líneas de productos
• Contratación de nuevos empleados
• Invertir en maquinaria, terrenos o edificios
• Pagar deudas

Los factores externos son más difíciles de ver venir, pero podrían ser:

• Cambios en las actitudes de los consumidores y estándares de la industria
• Cambios en la ley tributaria y otras regulaciones
• Un auge o recesión económica
• Una pandemia (mirándote, 2020)

Ajuste sus estimaciones en función de lo que ve venir por el camino.

6. Redactar un balance general pro forma

En un proceso similar a la creación del estado de resultados, comience con la versión más reciente de su balance general. El balance es el hogar de las cuentas de activos, pasivos y patrimonio.

Ajuste el efectivo de acuerdo con los gastos que planea pagar con efectivo, cuentas por pagar por gastos pagados a crédito y cuentas por cobrar por ventas a crédito.

No olvide ajustar su saldo de activos fijos durante este paso. Si planea realizar una gran inversión en terrenos o maquinaria, este es el lugar para reflejarlo.

Has hecho un balance general adecuado cuando activos =pasivos + capital. El paso que se olvida más fácilmente:sumar los ingresos netos previstos a las ganancias retenidas, una cuenta de capital.

7. Redactar un estado de flujo de efectivo pro forma

El estado de flujo de efectivo ayuda a los dueños de negocios a comprender a dónde va su efectivo durante el período. Puede ser útil dividir este estado de cuenta en estados de cuenta mensuales o trimestrales para asegurarse de que su empresa nunca gaste más dinero del que tiene en ese momento.

8. Ajuste con frecuencia

Vuelva a sus proyecciones financieras con frecuencia para ajustar los cambios en la estrategia comercial, los factores internos y externos y los nuevos conocimientos financieros. Las previsiones son más un blanco móvil que una estrella guía.

Bueno para la percepción, no para la confianza

Vivimos en el presente, esperando experimentar un futuro desconocido. Si bien la previsión financiera puede ofrecer información sobre el futuro de su negocio, no puede decirle qué sucederá exactamente. Sin embargo, la disciplina de mantener un control estricto de sus cuentas y sus proyecciones lo mantendrá en una buena posición sin importar lo que depare el futuro.