¿Cómo se gravan las acciones? Comprender las ganancias de capital

Como inversionista, pasa mucho tiempo investigando y planificando cuidadosamente sus inversiones. Juegue bien sus cartas y podrá generar ganancias significativas de su cartera de acciones. Pero como cualquier ingreso que reciba, tendrá que pagar impuestos. ¿Cómo se gravan las acciones? Nuestra guía rápida explicará las pautas de impuestos del mercado de valores para que pueda maximizar sus activos mientras cumple con la ley fiscal.

¿Qué es el impuesto a las ganancias de capital?

Cuando vende un activo, como acciones, bienes inmuebles u otros objetos de valor, las ganancias que recibe se conocen como "ganancias de capital". Calcular sus ganancias de capital netas en el mercado de valores es bastante simple:simplemente resta su precio de venta del precio de compra para determinar su ganancia.

Históricamente, el IRS no hizo una distinción funcional entre las ganancias de capital a corto y largo plazo, lo que significa que todas las ganancias se gravaron con su tasa impositiva ordinaria. Esto cambió en 2018 con la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA), que distinguió entre ganancias de capital a corto y largo plazo e introdujo tramos impositivos únicos para las ganancias de capital a largo plazo.

Impuesto sobre ganancias de capital a corto plazo

Si ha sido propietario de sus acciones durante menos de un año, las ganancias que reciba se gravan con su tasa impositiva regular. Actualmente, los contribuyentes se encuentran en uno de los siete tramos impositivos diferentes del IRS, cuyas tasas impositivas van del 0% al 37%. Los traders diarios y los swing traders deben tener especialmente en cuenta los impuestos sobre las ganancias de capital a corto plazo, ya que estas estrategias dependen de las operaciones bursátiles realizadas en un corto período de tiempo.

Impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo

Las tasas impositivas a las ganancias de capital a largo plazo pueden ser un poco más bajas, lo que puede proporcionar un incentivo para que los inversionistas del mercado de valores jueguen el juego largo. Las ganancias de capital a largo plazo se gravan al 0%, 15% o 20%. La tasa exacta dependerá de dos factores críticos:su estado civil y la cantidad de ganancias que obtenga.

¿Cómo se gravan las acciones?:Dividendos

Algunas empresas distribuyen una parte de sus beneficios a sus accionistas en forma de dividendos. Estos ingresos también están sujetos a impuestos. El IRS identifica dos tipos de dividendos. Los dividendos no calificados (a veces llamados "dividendos ordinarios") se gravan a su tasa impositiva ordinaria. Los dividendos calificados se gravan al 0 %, 15 % o 20 %, según su estado civil y su ingreso imponible total. Los dividendos deben cumplir con criterios muy estrictos del IRS para ser considerados "calificados", y aquellos que no cumplan con estos criterios serán gravados con su tasa impositiva ordinaria.

Guía de Fiscalidad Bursátil

¿Cómo saber en qué categoría impositiva se encuentra? La categoría impositiva exacta en la que se encuentra depende de su estado civil y de los ingresos que genera. A continuación, le proporcionaremos una guía rápida para ayudarlo a encontrar la categoría impositiva en la que podría caer si está sujeto a un impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo o si recibe ingresos de dividendos calificados. Simplemente ubique su estado civil y su categoría impositiva se basará en su ingreso imponible total.

Soltero

Los adultos solteros se clasifican en los siguientes tramos impositivos según el monto que reciben de ganancias de capital o dividendos:

• Hasta $40,000:0%
• $40,001 a $445,850:15%
• Más de $445,850:20%

Dado que "soltero" puede aplicarse a quienes se han divorciado o enviudado, esta categoría puede ser relevante para quienes venden sus acciones durante sus años de jubilación después de perder o separarse de un cónyuge.

Jefe de familia

Jefe de hogar (HOH) generalmente se refiere a aquellos que no están casados ​​pero tienen dependientes y/o parientes que viven con ellos y pagan más de la mitad de los gastos del hogar. Estas personas se clasifican en los siguientes corchetes:

• Hasta $54,100:0%
• $54,101 a $473,750:15%
• Más de $473,750:20%

CNBC informa que los contribuyentes que presentan una declaración como "cabeza de familia" tienen derecho a una deducción estándar un 50 % mayor que los que presentan una declaración como "soltero", lo que hace que esta sea una estrategia valiosa para quienes cumplen con los criterios de presentación.

Casado que presenta declaración conjunta

Las parejas casadas ven un salto sustancial en el rango asociado con cada categoría impositiva:

• Hasta $80,800:0%
• $80,801 a $501,600:15%
• $501,600:20%

Esto se suma a las exenciones fiscales ya existentes asociadas con las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, lo que hace que sea ventajoso presentar la declaración con un cónyuge.

Casado que presenta una declaración por separado

Las parejas casadas verán la mayoría de las ventajas si presentan una declaración conjunta, pero puede haber algunas circunstancias en las que tenga sentido presentar una declaración por separado, como si desea aprovechar los créditos y las deducciones o si uno de los cónyuges tiene una gran cantidad de deuda. Estas personas se clasificarán en los siguientes soportes:

• Hasta $40,400:0%
• $40,001 a $250,800:15%
• Más de $250,801:20%

Tenga en cuenta que este estado civil ofrece el menor beneficio, por lo que es importante presentar una declaración por separado solo si otras deudas y deducciones superan los beneficios de presentar una declaración conjunta.

¿Cómo puedo reducir mi deuda tributaria?

Los inversores inteligentes deben buscar formas de reducir su deuda tributaria general. Hay tres estrategias generales que podría considerar para minimizar sus pagos de impuestos anuales.

Juega el juego largo

Como vimos, las ganancias de capital a largo plazo tienden a gravarse a una tasa más baja que sus contrapartes a corto plazo. Conservar sus activos durante más de un año puede clasificarlos como ganancias a largo plazo, lo que podría ubicarlo en una categoría impositiva más baja.

Compensar ganancias con pérdidas de capital de inversión

Su “ganancia neta de capital” es la diferencia entre sus ganancias y pérdidas de capital. A veces, sus pérdidas superarán sus ganancias. Cuando eso suceda, puede deducir la diferencia en su declaración de impuestos, hasta $3,000 al año.

Confíe en una cuenta con ventajas fiscales

Algunas cuentas de inversión ofrecen ventajas fiscales. Una cuenta IRA tradicional, por ejemplo, le permitirá cobrar dividendos y ganancias de capital con impuestos diferidos, y una cuenta Roth IRA estará libre de impuestos. Tampoco pagará impuestos sobre ningún crecimiento que provenga de un 401(k), siempre y cuando mantenga el dinero en su cuenta.

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