Comprensión de la exposición a las ganancias de capital

Exposición a ganancias de capital es una estimación de cuánto deberá un contribuyente en función del crecimiento del valor de una acción o participación en la tenencia de fondos mutuos. Cuando un inversor posee un título y el valor del título aumenta, el inversionista ha obtenido ingresos que se gravan en la porción de ganancias de capital de los tramos impositivos del IRS. Los inversores buscan minimizar su exposición a las ganancias de capital anualmente a través de varios métodos diferentes. Minimizar la exposición fiscal primero requiere comprender la exposición fiscal.

Determinación de la exposición a las ganancias de capital

Para calcular su exposición a las ganancias de capital anualmente, tendrás que usar una fórmula muy simple. Esa fórmula es:

(Ganancia de capital de los activos - Arrastre de pérdidas) / Valor total de los activos

Si la fórmula parece complicada, no lo es. De hecho, un simple prospecto en su cuenta puede brindarle la información que necesita para determinar su exposición a las ganancias de capital. Si posee una parte de una acción que cuesta $ 50 en el momento de la compra, pero ahora vale $ 100, y tiene una pérdida pendiente de $ 20, entonces su exposición a las ganancias de capital es:

50 - 20/100 o 30%

La acción se apreció en $ 50, lo que representa una ganancia de capital de 50. Esta suma menos la pérdida de $ 20 dividida por el valor actual de las acciones le da la cifra de exposición a las ganancias de capital.

Opciones de impuestos diferidos

Puede poseer un valor con impuestos diferidos. Esto es más común con una cuenta de jubilación donde se permite que las ganancias crezcan libres de impuestos durante un período de tiempo determinado. Las ganancias de 401k y las ganancias de IRA pueden diferirse de impuestos, dependiendo del tipo de cuenta utilizada. Con una cuenta de jubilación tradicional, Los impuestos sobre las ganancias de capital se pagan cuando se retiran los fondos. Con una opción Roth, Los dólares después de impuestos se invierten y crecen libres de impuestos a partir de ese momento.

Opciones exentas de impuestos

Algunos valores están exentos de impuestos. Los ejemplos incluyen bonos gubernamentales y municipales. Si bien no es necesario pagar impuestos sobre los rendimientos o el pago de estos bonos, rara vez verán un crecimiento real de las ganancias de capital, por lo que el aplazamiento de impuestos no ayudará tradicionalmente a reducir la exposición a las ganancias de capital. Los bonos no aumentan de valor después de su compra. Si se venden a un precio superior al que se compraron, las ganancias se tratan como ingresos y no como ganancias de capital.

Ganancias de capital en fondos mutuos

Los fondos mutuos son únicos en la forma en que manejan las ganancias de capital. Con un fondo mutuo, está comprando acciones de una cartera completa de acciones, bonos y otras inversiones. Estos valores subyacentes individuales verán un crecimiento en las ganancias de capital. Sin embargo, Es común que el fondo pague estas ganancias inmediatamente a los accionistas. Como resultado, rara vez hay exposición a ganancias de capital para un inversor, incluso si el fondo en su conjunto experimenta ganancias de capital. En su lugar, pagará impuestos sobre las ganancias como ingresos. Esto puede resultar más caro que pagar el impuesto sobre las ganancias de capital. Una forma de cambiar la carga fiscal es reinvertir las ganancias en lugar de retirarlas, pero esto solo es ventajoso en algunos escenarios y debe hacerse con el asesoramiento de un contador.