Las implicaciones fiscales de los ETF frente a los fondos mutuos

Si usted es un aficionado a las finanzas, un experimentador económico o recientemente se ha interesado por las inversiones, es difícil negar que invertir puede ser emocionante y empoderador. Le permite tomar el control de su futuro financiero, generar ingresos pasivos y hacer crecer su riqueza. Y no tienes que ser muy versado en la jerga de Wall Street para volverte loco con eso.

Pero antes de llegar a la parte divertida, es importante comprender los costos de sus inversiones. Esto incluye cosas como tarifas, comisiones, requisitos de depósito mínimo e impuestos.

Diferentes tipos de inversiones pueden tener diferentes implicaciones fiscales para usted, y es posible que haya escuchado que algunas son más eficientes desde el punto de vista fiscal que otras, lo que significa que pueden tener menos obligaciones fiscales. Por ejemplo, los fondos cotizados en bolsa (ETF) son un tipo de inversión que puede ser una opción rentable para usted.

Si se pregunta por qué, siga leyendo para obtener más información sobre la eficiencia fiscal de los ETF.

Conceptos básicos de los ETF

Los ETF reúnen dinero de numerosos inversores para invertir en una cesta de valores subyacentes. Los valores mantenidos dentro de un ETF pueden ser acciones, bonos , opciones , u otras clases de activos (o una combinación de diferentes tipos).

Normalmente, los ETF se gestionan de forma pasiva . Esto se debe a que generalmente rastrean un índice (como el S&P 500) y todas las posiciones dentro del fondo se replican a partir de ese índice. Un ETF de renta variable también puede rastrear una industria (como la biotecnología), lo que significa que las participaciones de dicho ETF generalmente comprenden acciones emitidas por empresas dentro de ese sector.

Como inversionista, intercambia ETF durante todo el día en una bolsa, de manera similar a las acciones. Debido a que se pueden comprar y vender en cualquier momento mientras el mercado está abierto, el precio de mercado de un ETF puede fluctuar durante el día, a diferencia de los fondos mutuos. , cuyo precio solo se cotiza una vez al cierre del mercado en función de su valor liquidativo (NAV).

¿Tengo que pagar impuestos sobre los ETF?

En resumen:sí. Con la excepción de unos pocos valores exentos de impuestos, está requerido pagar impuestos en casi todos los tipos de ingresos. Eso significa que puede esperar tener una factura de impuestos sobre las ganancias de dividendos, ganancias de capital o intereses para cualquier tipo de inversión, desde acciones hasta fondos abiertos y ETF.

Leer más:4 pasos para facilitar la declaración de impuestos

¿Sobre qué estoy pagando impuestos?

Cuando se trata de ETF (así como de fondos mutuos), las ganancias de los dividendos y las ganancias de capital se consideran ingresos imponibles. Esto incluye los ingresos por intereses que puede ganar con los ETF, incluidos aquellos cuyos valores subyacentes son bonos.

Dividendos son pagos regulares de las ganancias de una empresa que se distribuyen a los accionistas, generalmente trimestralmente (aunque puede encontrar la fecha exacta del dividendo en el prospecto de un ETF). Un ETF puede distribuir dividendos si sus acciones subyacentes pagan dividendos.

Las ganancias de capital son realizadas por un ETF cuando un valor mantenido dentro de la cartera de un fondo aumenta de valor y luego el administrador del fondo lo vende. Si es un fondo mutuo o ETF incurre en ganancias de capital, el fondo generalmente debe distribuirlas antes de fin de año a los accionistas, quienes luego son responsables de pagar impuestos sobre esas ganancias.

Impuestos sobre ETF vs. Fondos mutuos

Como mencionamos anteriormente, los ETF y los fondos mutuos están sujetos al mismo tratamiento fiscal por parte del Servicio de Impuestos Internos (IRS). Entonces, ¿qué hace que los ETF sean diferentes y potencialmente más eficientes desde el punto de vista fiscal? La respuesta está en el funcionamiento interno de los dos tipos de fondos.

Los ETF pueden ser más eficientes fiscalmente que los fondos mutuos porque tradicionalmente experimentan menos eventos imponibles. Esto se debe en parte a que los ETF de seguimiento de índices a menudo no tienen una gran rotación de participaciones individuales, a menos que cambie el índice subyacente.

Los ETF también utilizan un sistema diferente para la creación y redención de acciones que los fondos mutuos. Cuando un gran banco o institución financiera llamado participante autorizado (AP) quiere canjear acciones de un ETF, el ETF intercambia las acciones por participaciones subyacentes del propio ETF. Dado que no hay dinero en efectivo involucrado, este comercio en especie no desencadena la realización de ganancias de capital.

Los fondos mutuos, por otro lado, tienen que comprar y vender valores constantemente para reequilibrar el fondo y acomodar los reembolsos de los accionistas. Estas operaciones se basan en la discreción del administrador del fondo.

Sin embargo, tenga en cuenta que está sujeto al impuesto sobre las ganancias de capital si obtiene una ganancia al negociar sus acciones individuales de ETF (es decir, venderlas a un precio de mercado más alto que el que pagó). Pagará impuestos sobre las ganancias de capital a corto o largo plazo, dependiendo de si mantuvo el activo durante al menos un año o menos de un año.

¿El comercio de ETF podría ser adecuado para usted?

Los ETF pueden proporcionar una serie de beneficios como parte de su estrategia de inversión . Además de estar diseñadas para ayudar a los comerciantes individuales como usted a evitar ciertas implicaciones fiscales, estas inversiones pueden ayudarlo a diversificar sus activos. en industrias, países y otras clases de activos, ayudándole a crear una cartera más equilibrada.

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Independientemente de la vía de inversión que elija, su entusiasmo puro por invertir puede hacer que salte con los pies por delante en el mercado de ETF. (¿Hay algo más divertido que meterse en una piscina?) Pero tomarse el tiempo para leer el prospecto de su posible inversión en ETF para comprender los gastos, tarifas e impuestos asociados, tal vez incluso consultar a un profesional de impuestos si tiene más preguntas, puede ahorrar de grandes sorpresas en el futuro, especialmente cuando el Tío Sam llama a la puerta.

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