Cuentas de jubilación y patrimonio neto:¿cuentan como activos?

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Cuando pones dinero en una IRA regular, una Roth IRA o un 401(k), estás acumulando fondos que planeas usar durante la jubilación. ¿Pero estos fondos cuentan como sus activos? ¿Los activos de jubilación aumentan su patrimonio financiero neto?

Echar un vistazo a su estado financiero personal puede ayudar a responder estas preguntas.

¿Qué es un estado financiero personal?

Un estado financiero personal proporciona los detalles de los activos y pasivos de una persona en un momento específico. Hay varios tipos de activos incluidos en esta declaración:

• efectivo y cuentas bancarias
• cuentas de ahorro
• IRA y otras cuentas de jubilación
• cuentas y documentos por cobrar
• valor en efectivo del seguro de vida
• acciones y bonos
• bienes raíces
• automóviles
• otra propiedad personal

Tenga en cuenta que las cuentas IRA y de jubilación figuran como activos en el estado financiero personal de un individuo.

Los pasivos son las deudas que tiene un individuo. Hay varios que normalmente se incluyen en un estado financiero personal:

• cuentas por pagar
• billetes por pagar a bancos
• préstamos a plazos
• préstamos contra seguros de vida
• hipotecas inmobiliarias
• impuestos impagos
• otros pasivos

El patrimonio neto de un individuo se calcula restando los pasivos totales de los activos totales. Y dado que las cuentas de jubilación se consideran activos, constituirían una parte del patrimonio neto de una persona.

Solicitudes de préstamos

Si las cuentas de jubilación son activos, ¿cómo afectarían sus solicitudes de préstamo?

Cuando solicita una hipoteca o un préstamo para automóvil, los prestamistas observarán su índice de endeudamiento, su calificación crediticia y otros indicadores de solvencia, como el historial de pagos del préstamo. No considerarán cuánto dinero tiene en sus cuentas de jubilación como factor de calificación o garantía para un préstamo.

Sin embargo, a los prestamistas les gusta ver prestatarios con patrimonios netos sustanciales porque es una señal del conocimiento financiero y la salud fiscal de una persona. Les da a los prestamistas más confianza en que el prestatario será una persona responsable y hará todo lo posible para pagar el préstamo.

Préstamo contra cuentas de jubilación

No puede pedir prestados fondos de sus cuentas IRA. Sólo puedes recibir una distribución que debes devolver dentro de un período de tiempo determinado; de lo contrario, incurrirás en una penalización.

Sin embargo, puede solicitar préstamos contra su 401(k) en circunstancias específicas, como iniciar un nuevo negocio. Es una buena idea consultar a un asesor fiscal profesional antes de pedir prestado contra su 401(k) para asegurarse de que cumple con las regulaciones.

Protección contra acreedores

Las cuentas de jubilación establecidas en virtud de la Ley de seguridad de los ingresos de jubilación de los empleados (ERISA) suelen estar protegidas contra la incautación por parte de los acreedores. Para obtener esta protección, el plan proporcionado por el empleador debe cumplir ciertos requisitos, como estar parcialmente financiado por el empleador y garantizar beneficios de anualidad a los empleados al momento de la jubilación.

En la mayoría de los casos, un acreedor no puede embargar los fondos en un 401(k), excepto por cualquier deuda con el gobierno federal, como préstamos estudiantiles o impuestos adeudados al IRS.

Sin embargo, ERISA no ofrece la misma protección contra los acreedores para una IRA regular y una IRA Roth. Aunque las IRA tienen cierta protección en los procedimientos de quiebra, cada estado tiene sus propias regulaciones con respecto al grado de protección. Lo más común es que los estados permitan a los reclamantes embargar las cuentas IRA por pagos atrasados de pensión alimenticia y manutención infantil.

Herencia de Cuentas de Jubilación

Cuando muere el propietario de un 401(k) o IRA, estas cuentas de jubilación son activos que pasan al beneficiario. Dependiendo de si el beneficiario es el cónyuge supérstite u otra persona física, las consecuencias fiscales pueden ser complicadas.

Los fondos de las cuentas de jubilación del fallecido podrían transferirse a las cuentas de jubilación del beneficiario, o el IRS puede exigirles que realicen distribuciones, lo que podría generar consecuencias imponibles. La situación de cada persona es única y el beneficiario debe buscar el asesoramiento de un asesor fiscal.