Lo que todo vendedor de comercio electrónico debe saber sobre las exenciones de impuestos sobre las ventas

Si vende en cualquiera de los 18 estados con una exención del impuesto sobre las ventas en 2021 (más Puerto Rico), debe comprender cómo estos períodos temporales libres de impuestos pueden afectar el cumplimiento del impuesto sobre las ventas. Una vez que la principal preocupación de las empresas del estado, las exenciones de impuestos sobre las ventas ahora pueden afectar a los vendedores en línea sin presencia física en el estado, y pueden complicar el cumplimiento de los impuestos sobre las ventas si no se manejan adecuadamente.

Existen numerosas trampas a tener en cuenta al vender en un estado de exención de impuestos sobre las ventas, incluidas, entre otras, las siguientes:

• Horas de inicio y finalización.
• Opciones de participación.
• Productos que califican.
• Restricciones de precios.
• Devoluciones y cambios.
• Envío y manejo.

Horas de inicio y finalización

Entre ellos, 18 estados y Puerto Rico otorgarán al menos 31 exenciones de impuestos sobre las ventas en 2021. Más estados podrían decidir hacer lo mismo , aunque parece cada vez más improbable.

El apogeo de la temporada de vacaciones de impuestos sobre las ventas es el verano, pero pueden ejecutarse en cualquier época del año:los dos primeros períodos libres de impuestos en 2021 se llevaron a cabo en febrero; el último tendrá lugar después del Día de Acción de Gracias en Nuevo México.

Cada feriado de impuestos sobre las ventas comienza y termina a una hora específica en una fecha específica. Por ejemplo, el feriado de impuestos sobre las ventas de regreso a clases de Florida comienza el sábado 31 de julio y finaliza el lunes 9 de agosto. El Departamento de Hacienda de Florida la guía no se vuelve más específica, pero aviso fiscal de Virginia Sí:el feriado del impuesto sobre las ventas comienza el 6 de agosto a las 12:01 a. m. y concluye el 8 de agosto a las 11:59 p. m.

Entonces, sí, puede ser necesario calibrar sus sistemas de punto de venta al minuto para asegurarse de que no apliquen incorrectamente el impuesto sobre las ventas a las transacciones que califican o extiendan las exenciones a las compras que ocurren después del final de las vacaciones. Y una vez que establezca la hora y el lugar de una exención del impuesto sobre las ventas, será necesario refinar aún más su alcance.

Opciones de participación

Deberá determinar si necesita participar en la exención de impuestos sobre las ventas de un estado, si necesita recaudar o eximir los impuestos locales aplicables y si tiene permitido absorber el impuesto sobre artículos que no califican, si así lo desea.

Las exenciones de impuestos sobre las ventas son obligatorias para las jurisdicciones locales en la mayoría de los estados, pero algunos permiten que las jurisdicciones fiscales locales (es decir, ciudades y condados) opten por no participar. Ese es el caso en Alabama y Missouri. Cada año, el Departamento de Ingresos de Alabama y el Departamento de Ingresos de Missouri publican listas de jurisdicciones participantes o no participantes. Desafortunadamente, estas listas a veces cambian en el último minuto, lo que puede hacer que se complique. .

Muchos estados también exigen que todas las empresas participen en exenciones de impuestos sobre las ventas. Sin embargo, algunos estados ofrecen una opción. Por lo tanto, los minoristas deben participar en el período libre de impuestos de Massachusetts, pero no están obligados a participar en la exención de impuestos sobre las ventas de regreso a la escuela de Nuevo México.

Todos los negocios abiertos durante el feriado anual de impuestos sobre las ventas de Iowa deben participar en él y no pueden absorber el impuesto sobre las ventas en artículos que no califican. Por el contrario, Texas permite que los minoristas paguen ellos mismos el impuesto sobre las ventas en lugar de pasárselo a los clientes.

Después de determinar estos factores, debe establecer sistemas de punto de venta para eximir a los productos calificados.

Productos calificados

Durante la exención de impuestos sobre las ventas de Massachusetts, la mayoría de los artículos individuales de propiedad personal tangible califican para la exención temporal. La mayoría de los estados no son tan generosos.

Las vacaciones de impuestos sobre las ventas generalmente se centran en un tema, como el regreso a clases o la preparación para emergencias. La ropa y los útiles escolares están exentos durante un evento de regreso a clases, mientras que las baterías, los generadores y las lonas están exentos durante los períodos libres de impuestos de preparación para emergencias.

Sin embargo, es posible que la exención no se aplique a todos los productos que se incluyen en la categoría cubierta. Por ejemplo, los impermeables califican para la exención de impuestos sobre las ventas de Mississippi, pero los patines no. Un chaleco de pesca calificaría a menos que lo ayude a flotar, y debe gravar cualquier producto que no esté incluido en la lista completa de útiles escolares elegibles.

Incluso los artículos que califican pueden necesitar ser gravados si superan la restricción de precio.

Restricciones de precios

La mayoría de las exenciones de impuestos sobre las ventas incluyen límites de precios. En muchos estados que eximen temporalmente la ropa, un vestido de $50 calificaría para una exención, mientras que un vestido de $250 no lo haría.

Hay algunas excepciones a la regla del precio máximo. El período libre de impuestos de Maryland para electrodomésticos de bajo consumo no tiene restricciones de precio; ni la exención de impuestos sobre las ventas de agosto de Carolina del Sur o la exención de impuestos sobre las ventas de Mississippi para municiones, armas de fuego y ciertos suministros de caza.

Massachusetts tiene un umbral admirablemente simple:$2,500 por cualquier artículo individual de propiedad personal tangible. Está en marcado contraste con Florida, donde el suministro de recreación y la exención de impuestos sobre las ventas de admisiones de este año exime los primeros $50 del precio de venta de las bengalas de seguridad, los primeros $75 del precio de venta de los remos, etc.

Es mucho para administrar, pero con conocimiento (y automatización de impuestos sobre las ventas ), puede eximir con éxito las ventas que necesitan ser exentas y gravar aquellas que deben ser gravadas. Layaways incluidos.

Layaways 

Las políticas relativas a los apartados también varían de un estado a otro y, a menudo, dependen de los términos de la venta. Por ejemplo, los consumidores pueden comprar artículos calificados libres de impuestos en Texas si el artículo se coloca en reserva o el pago final se realiza durante el período libre de impuestos.

No se aplican impuestos a ningún pago a plazos cuando un cliente pone un producto en reserva durante Connecticut's semana libre de impuestos. Sin embargo, debe cobrar el impuesto sobre las ventas de Connecticut cuando se realiza el pago final durante el feriado de un producto colocado en reserva antes del feriado.

Es más sencillo en Mississippi :Las ventas a plazos de artículos elegibles no califican para la exención temporal. ¿Podría ser esto una penitencia por el hecho de que, durante años, Massachusetts dio a los minoristas meros días para prepararse para sus vacaciones de impuestos sobre las ventas? ?

Manejo y envío

Las políticas fiscales relacionadas con los gastos de envío y manipulación son otro problema. En Mississippi, los cargos de envío y manejo no están incluidos en el precio de venta y, por lo tanto, no afectan los límites de precios. Sin embargo, estos cargos deben incluirse en el precio de venta en Florida, por lo que pueden afectar la elegibilidad de una transacción. De hecho, Florida requiere que los minoristas repartan los gastos de envío y manipulación para cada artículo en un envío, "para determinar si un artículo está exento durante el período de exención del impuesto sobre las ventas".

Las exenciones de impuestos sobre las ventas pueden ampliar su huella de Nexus 

Puede pensar que no tiene que preocuparse por el impuesto sobre las ventas en los estados donde no está registrado para recaudar y remitir el impuesto sobre las ventas. Piensa otra vez. Los períodos libres de impuestos pueden aumentar sus obligaciones de impuestos sobre las ventas al expandir su huella de nexo.

Nexus es una conexión que permite a un estado imponer una obligación de recaudación de impuestos a una empresa. Tener presencia física en un estado siempre crea un nexo. Hoy en día, el nexo también se puede crear únicamente a través de la actividad de ventas en un estado (nexo económico), como $100,000 en ventas minoristas sujetas a impuestos o 200 transacciones minoristas sujetas a impuestos separadas en el año calendario actual o anterior.

Los estados permiten una excepción para las empresas que venden por debajo de su umbral de nexo económico. Desafortunadamente, los umbrales varían de un estado a otro, por lo que aunque no establecerá un nexo con California hasta que usted (y sus afiliados) ganen $500,000 en ventas totales combinadas de propiedad personal tangible en el año calendario anterior o actual, deberá registrarse en Arkansas después de su transacción número 200. Esta guía de estado por estado sobre leyes de nexo económico proporciona detalles de umbral específicos del estado.

El nexo económico debe tenerse en cuenta porque las ventas a menudo aumentan durante las vacaciones de impuestos sobre las ventas, y un aumento en las ventas puede hacer que un minorista supere el umbral del nexo económico. Si eso le sucede a usted, es posible que deba registrarse en el estado y comenzar a recaudar impuestos sobre las ventas en la próxima transacción .

Para obtener más información sobre las vacaciones de impuestos sobre las ventas de este año, lea Vacaciones de impuestos sobre las ventas de 2021 . Si está interesado en saber cómo la automatización de la recaudación y envío de impuestos sobre las ventas puede mejorar el cumplimiento, visite avalara.com .