Impuesto sobre la nómina:lo básico que todo empleador debe saber

Más estadounidenses que nunca eligen iniciar su propio negocio debido a la frustración con la forma en que están las cosas y el deseo de estar en el asiento del conductor de su propia vida. Según el informe más reciente de Guidant Financial, en 2019 hubo un aumento del 27 % en los propietarios de pequeñas empresas que iniciaron un negocio debido a su cansancio con las corporaciones estadounidenses.

Con la incertidumbre del clima actual, es probable que incluso más personas comiencen a pensar en comenzar algo propio. Sin embargo, cuando estás creando un negocio, te das cuenta de cuántas responsabilidades vienen incluidas. Uno muy importante entre ellos son los impuestos sobre la nómina.

Este artículo ayudará a resumir los conceptos básicos de los impuestos sobre la nómina que todo propietario de una pequeña empresa debe conocer.

Comprender el impuesto sobre la nómina

Un impuesto sobre la nómina generalmente se define como el que un empleador retiene del salario ganado. Luego, el empleador deposita este impuesto en el Servicio de Impuestos Internos (IRS) en nombre de su empleado.

En los EE. UU., los impuestos sobre la nómina incluyen el impuesto federal sobre la renta, el impuesto estatal sobre la renta (en algunos estados), así como la seguridad social y Medicare. Los dos últimos se dividen en dos partes y son pagados por el patrón, así como de los depósitos retenidos del salario del trabajador.

Tenga en cuenta que algunos estados y comunidades locales podrían cobrar impuestos adicionales, y determinados empleados podrían quedar excluidos de determinados impuestos estatales.

Impuestos retenidos de los salarios

Qué: El impuesto federal sobre la renta y el impuesto estatal sobre la renta (cuando corresponda) deben retenerse de los salarios de los empleados.

Cuánto: El monto del impuesto federal sobre la renta, así como el impuesto sobre la renta estatal y local (cuando corresponda), depende de una serie de factores y se determina de acuerdo con la información provista en el formulario W-4 del empleado.

Qué: Cuando se trata de los impuestos del Seguro Social y Medicare (oficialmente conocido como el impuesto de la Ley Federal de Contribuciones al Seguro o FICA), las porciones de los empleados se retienen de los salarios y los empleadores deben pagar una cantidad equivalente.

Cuánto: La tasa impositiva actual pagada por el empleador se establece en 6.2% para el seguro social sobre los primeros $137,700 de salarios pagados y 1.45% para Medicare sobre los primeros $200,000 de salarios (se paga un 0,9% adicional en Medicare por salarios superiores a $200,000). El empleador también cobra y deposita la misma cantidad de sus empleados.

Impuestos pagados únicamente por el dueño del negocio

Además de los impuestos sobre la nómina retenidos de los salarios de los empleados, en los Estados Unidos también se recauda dinero para los programas de desempleo. Este impuesto se llama Impuesto Federal de Desempleo (FUTA) y lo paga directamente el empleador.

Qué: El Impuesto Federal de Desempleo (FUTA) lo pagan los empleadores de sus propios fondos, ya que no se toma de los salarios de los empleados.

Cuánto: El monto total actualmente se establece en 6,0 %, pero la mayoría de los estados brindan un crédito de 5,4 %, lo que significa que la mayoría de los empleadores solo pagan 0,6 %.

Qué: Si trabaja por cuenta propia y no tiene empleados, aún debe pagar un impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, así como el impuesto sobre la renta.

Cuánto: Los autónomos deben cubrir tanto la parte del empleador como la del empleado del impuesto FICA por su cuenta. Por ello, la tasa de este impuesto se fija en el 15,3%, lo que hace que se asemeje a la cifra final de los impuestos pagados por los trabajadores y depositados de sus salarios. El 12,4% se destina a la Seguridad Social y el 2,9% a Medicare.

Si gana más de $ 200,000 como trabajador por cuenta propia, se debe pagar otro 0.9% para Medicare.

Otros datos importantes que debe saber

Puede pagar los impuestos en línea utilizando el Sistema de Pago Electrónico de Impuestos Federales (EFTPS). Los impuestos estatales sobre la nómina, cuando corresponda, generalmente se presentan a través de los propios sistemas electrónicos o manuales del estado.

Más allá de pagar los impuestos, un empleador debe presentar declaraciones de impuestos federales al gobierno federal (representado por el IRS). Todas las declaraciones de impuestos estatales sobre la nómina se envían a una agencia estatal responsable. Los formularios W-2 también deben enviarse a la Administración del Seguro Social.

Obtenga más información sobre cómo la gestión de nómina puede ayudar a su negocio teniendo en cuenta las nuevas tendencias.

Este artículo sirve como una breve descripción general de los impuestos sobre la nómina existentes para ayudar a las pequeñas empresas que buscan obtener más información sobre el impuesto sobre la nómina. No tiene la intención de proporcionar información completa sobre las cuestiones legales relacionadas con el impuesto sobre la nómina. Si tiene preguntas adicionales, consulte a un profesional legal o fiscal en su área.