Cómo establecer un plan calificado

A plan calificado es una forma de plan de jubilación que cumple con los requisitos del IRS para incentivos fiscales únicos. Un empleador establece un plan calificado en beneficio de los empleados. Un plan calificado no es una IRA, SEP o IRA SIMPLE; todas estas son formas de cuentas independientes que pueden recibir asistencia del empleador pero que no son administradas por el empleador. Un plan calificado implica mucha más gestión y atención por parte de un empleador tanto en el proceso de establecimiento como en el de mantenimiento.

Elija un tipo de plan calificado

Hay dos tipos principales de planes calificados:planes de beneficios definidos y planes de contribución definida. Con un plan de beneficios, el empleador promete una cierta cantidad de beneficios tras la jubilación de un empleado en función de la antigüedad del empleado en la empresa y el salario mientras está empleado. Esta es una fórmula simple que se usa para cada empleado. Con un plan de contribución, el empleado y el empleador aportan dinero a una cuenta que se administra durante muchos años. La cantidad de dinero aportada determina el beneficio final, y no se promete ningún beneficio específico. Un empleador no tiene que aportar fondos, pero típicamente un empleador ofrece un programa de "igualación" que ofrece beneficios fiscales tanto al empleador como al empleado.

Elija un proveedor del plan

Una vez que sepa el tipo de plan que le gustaría configurar, debe comenzar a buscar un proveedor del plan. Como propietario de un negocio, usted será responsable de administrar el dinero 401k de todos sus empleados. Tu y tu tabla, donde corresponda, elegirá el proveedor del plan y la estrategia de inversión para sus empleados. Esta es una gran tarea, y no debe tomarse a la ligera. Elija un proveedor del plan con el que se sienta cómodo trabajando en los próximos años. Sepa que estará muy involucrado en la gestión del plan, y este proveedor será su contacto clave.

Proporcione una descripción resumida del plan

Una vez que haya decidido cuál es el proveedor de su plan y su plan, es hora de crear un acuerdo de adopción y un documento de plan. El documento del plan incluye toda la información sobre cómo funcionará el plan, y lo utilizará para aprobar una resolución que adopte realmente el plan para su empresa. Luego, debe notificar a sus empleados. Aquí es donde entra en juego la Descripción resumida del plan (SPD). El SPD incluirá toda la información que sus empleados necesitan saber para comprender sus beneficios. Agradecidamente, la mayoría de los proveedores de planes tienen formularios que puede utilizar para informar a sus empleados.

Establecer el plan y calificar a los empleados

Su plan debe establecerse antes del último día del año fiscal de su empresa. Usted será quien determine cómo un empleado califica para el plan. Por ejemplo, puede poner restricciones de edad, restricciones laborales o restricciones de duración del servicio. Algunos planes calificados solo se ofrecen a altos ejecutivos; otros se ofrecen a todos los empleados que hayan trabajado en la empresa durante más de un año. Esto depende completamente de ti, pero usted es responsable de informar a los empleados sobre la información y asegurarse de que se siga a su gusto.

Plan no calificado

A plan no calificado es un tipo de plan de jubilación que no incluye ningún beneficio fiscal para los contribuyentes. Algunos empleadores ofrecen planes no calificados, pero la mayoría de los planes de jubilación actuales están calificados. A continuación, se incluyen algunos aspectos a considerar acerca de los planes de jubilación no calificados y en qué se diferencian de los planes calificados.

Beneficios fiscales

Una de las mayores diferencias entre los planes no calificados y los planes calificados es el tratamiento fiscal. Con un plan calificado, puede aportar dinero antes de impuestos. Esto le permite devolver más dinero para su jubilación. Con un plan no calificado, no puedes hacer esto. Tienes que financiar la cuenta con dinero después de impuestos.

Divulgación

Otra diferencia entre los planes calificados y no calificados es la divulgación. Los planes calificados deben revelar toda la información sobre ellos a los participantes del plan. Si alguien en el plan quiere saber cualquier información sobre el plan en sí, él o ella tiene que tener acceso a esta información. Los planes calificados también deben proporcionar documentos al IRS anualmente.

No discriminación

Los planes calificados deben ser justos para todos los participantes. Esto significa que no pueden dar más dinero a los empleados bien remunerados oa un grupo particular de empleados de la empresa. Tienen que distribuir los activos por igual.