¿Qué es el HM Revenue and Customs (HMRC)?

HM Revenue and Customs (HMRC) es un departamento del Reino Unido responsable principalmente de regular los impuestos, Salarios Remuneración La remuneración es cualquier tipo de compensación o pago que una persona o empleado recibe como pago por sus servicios o el trabajo que realiza para una organización o empresa. Incluye cualquier salario base que reciba un empleado, junto con otros tipos de pago que devengan durante el curso de su trabajo, cuales, prestaciones por hijo, y otros elementos del sector financiero. Her Majesty’s Revenue and Customs es la autoridad fiscal del Reino Unido. La HMRC se estableció tras la "fusión" de la Junta de Aduanas e Impuestos Especiales y la Hacienda Pública en 2005. El departamento informa directamente al Parlamento del Reino Unido a través del Tesoro.

La HMRC es responsable de la recaudación y administración de impuestos, incluido el impuesto de sociedades, impuestos de sucesión, impuesto sobre la renta, impuesto sobre las ganancias de capital (CGT), IVA (impuesto al valor agregado) Impuesto Ad Valorem El término "ad valorem" en latín significa "según el valor, ”Lo que significa que es flexible y depende del valor de tasación de un activo, producto o servicio., impuestos ambientales, impuestos especiales, deberes de pasajeros aéreos, gravámenes al cambio climático, impuestos territoriales de timbre (SDLT), etc.

Resumen

• HM Revenue and Customs (HMRC) es un departamento del Reino Unido (Reino Unido) responsable principalmente de regular los impuestos, salarios, prestaciones por hijo, y otros elementos del sector financiero.
• La HMRC se estableció tras la "fusión" de la Junta de Aduanas e Impuestos Especiales y la Hacienda Pública en 2005.
• El HMRC comprende cuatro subdivisiones clave, cada una de las cuales es administrada y dirigida individualmente por un director general. Las subdivisiones incluyen la División de Impuestos Personales, la División de Impuestos Corporativos o Comerciales, la División de Administración y Pago de Beneficios y Créditos, y la División de Ejecución de Informes y Cumplimiento.

Estructura funcional del HMRC

El HMRC comprende cuatro subdivisiones clave, cada una de las cuales es administrada y dirigida individualmente por un director general. Las subdivisiones incluyen la División de Impuestos Personales, la División de Impuestos Corporativos o Comerciales, la División de Administración y Pago de Beneficios y Créditos, y la División de Ejecución de Informes y Cumplimiento.

El HMRC subdivisiones centradas en impuestos todos funcionan con el objetivo principal de asegurar que el sistema tributario se ejecute y se cumpla de manera efectiva. Las divisiones son responsables de la recaudación de impuestos y de facilitar las transferencias de fondos al Tesoro.

El HMRC Beneficios y Créditos División se centra en la gestión y facilitación del pago de beneficios y créditos fiscales y otros pagos legales, es decir, pago por maternidad.

los División de cumplimiento de informes y cumplimiento supervisa varias áreas, como la implementación del pago del salario mínimo, recuperar fondos impagos, es decir, préstamos para estudiantes:establecimiento de multas y castigos por impuestos no pagados, investigar casos de evasión fiscal y / o fraude, etc.

El HMRC también supervisa un División de Aduanas que hace cumplir las regulaciones y pagos aduaneros del comercio internacional y permite el comercio internacional legítimo. La división también es responsable de la recopilación de datos comerciales para el Reino Unido. Es más, la HMRC también supervisa el Servicio Bancario del Gobierno.

Estructura de gobierno de HMRC

La HMRC está supervisada por una Junta. La Junta está formada por miembros Ex-Co (Comité Ejecutivo) y directores no ejecutivos. Director no ejecutivo Un director no ejecutivo es un miembro de la junta directiva de una empresa que no ocupa un cargo ejecutivo. Los directores no ejecutivos actúan como independientes. Es responsable de establecer las estrategias de la HMRC y de asesorar al equipo de gestión, principalmente al Director Ejecutivo, sobre nombramientos y asuntos clave. La Junta también actúa como un organismo asesor que registra las mejores prácticas y aseguramiento y se reserva la autoridad para aprobar o rechazar planes de negocios.

La HMRC y la lucha contra el blanqueo de capitales

La HMRC es muy activa en su lucha contra el lavado de dinero. procedimientos y tecnologías que previenen el lavado de dinero y monitorean la actividad fraudulenta potencial. esfuerzos. El departamento no ministerial estableció una legislación estricta para ayudar en la lucha contra los delitos financieros. El organismo también estableció regulaciones y pautas que apuntan explícitamente al lavado de dinero. Las regulaciones y pautas son obligatorias para varias instituciones financieras.

Es más, la HMRC también impuso varios requisitos a las instituciones financieras, con la intención de combatir el blanqueo de capitales. Los requisitos incluyen un componente de "conozca a su cliente", que requiere que las instituciones financieras realicen verificaciones de antecedentes de sus clientes y verifiquen sus identidades, seguimiento de detalles de transacciones y mantenimiento de registros, y el empleo de un funcionario especializado o especialista en delitos financieros para garantizar el cumplimiento de las regulaciones sobre delitos financieros.

La HMRC también hace cumplir la vitalidad y el requisito legal de que las instituciones financieras informen sobre cualquier transacción sospechosa. Además de los requisitos, también requiere que las instituciones financieras recopilen información y detalles sobre sus entidades asociadas y otras partes relacionadas. El departamento también exige que las instituciones financieras lleven a cabo un análisis de riesgo para identificar y determinar los riesgos relacionados con delitos financieros y establecer factores adecuados de prevención y / o mitigación de riesgos.

Es más, Es un requisito de la HMRC que las instituciones financieras mantengan y mantengan registros detallados de clientes y transacciones. El departamento también creó un puesto conocido como “oficial de informes de lavado de dinero” para cumplir con los objetivos anti-financieros. Se requiere que cada institución financiera designe un oficial de informes de lavado de dinero.

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