¿Qué son los controles financieros?

Los controles financieros son los procedimientos, políticas, y los medios por los cuales una organización Las mejores estructuras organizativas para una empresa Las estructuras organizativas son esencialmente planos que revelan cómo se gestionan las empresas y cómo se transmite la información dentro de la organización. supervisa y controla la dirección, asignación, y uso de sus recursos financieros. Los controles financieros son el núcleo de la gestión de recursos y la eficiencia operativa en cualquier organización.

Procesos requeridos

La implementación de políticas efectivas de control financiero debe realizarse después de un análisis exhaustivo de las políticas existentes y las perspectivas futuras de una empresa. Además, Es importante asegurarse de que se completen los siguientes cuatro procesos antes de implementar el control financiero en una empresa:

1. Detección de superposiciones y anomalías

Presupuestos financieros, reportes financieros, estados de pérdidas y ganancias Estado de pérdidas y ganancias (P&L) Un estado de pérdidas y ganancias (P&L), o cuenta de resultados o estado de operaciones, es un informe financiero que proporciona un resumen de un, balances, etc. presentan el desempeño general y / o la imagen operativa de una empresa. Por eso, al formular políticas de control financiero, Es muy importante detectar cualquier superposición y / o anomalía que surja de los datos disponibles. Ayuda a detectar las lagunas existentes en el marco de gestión actual y a eliminarlas.

2. Actualización oportuna

El control financiero es la esencia de la gestión de recursos y, por eso, la eficiencia operativa general y la rentabilidad de una empresa. Las actualizaciones oportunas de todos los datos disponibles son muy importantes. Además, La actualización de todas las prácticas y políticas de gestión relativas a los métodos de control financiero existentes también es igualmente importante.

3. Analizar todos los posibles escenarios operativos

Antes de implementar una estrategia de control financiero fijo en una organización, es importante evaluar a fondo todos los posibles escenarios operativos. Ver las políticas desde la perspectiva de diferentes escenarios operativos, como la rentabilidad, Gastos Costos Fijos y Variables El costo es algo que se puede clasificar de varias formas dependiendo de su naturaleza. Uno de los métodos más populares es la clasificación según, la seguridad, y escala de producción o volumen - puede proporcionar la información necesaria. También, ayuda a establecer una política de control financiero eficaz que cubre todos los aspectos operativos de la organización.

4. Previsión y realización de proyecciones

Al implementar una política de control financiero, pronosticar y hacer proyecciones son pasos muy importantes. Proporcionan información sobre las metas y los objetivos futuros del negocio. Además, pueden ayudar a establecer una política de control financiero de acuerdo con los objetivos comerciales y actuar como un catalizador para lograr dichos objetivos.

Importancia de los controles financieros

1. Mantenimiento del flujo de caja

Las medidas eficientes de control financiero contribuyen significativamente al mantenimiento del flujo de efectivo de una organización. Cuando se dispone de un mecanismo de control eficaz, se supervisan y planifican las entradas y salidas de efectivo en general, lo que se traduce en operaciones eficientes.

2. Gestión de recursos

Los recursos financieros de una organización son el núcleo de la eficiencia operativa de cualquier organización. Los recursos financieros ponen a disposición todos los demás recursos necesarios para operar una empresa. Por eso, La gestión de recursos financieros es crucial para gestionar todos los demás recursos. Por lo tanto, las medidas de control financiero efectivas son cruciales para garantizar la gestión de recursos en una organización.

3. Eficiencia operativa

Un mecanismo de control financiero eficaz asegura la eficiencia operativa general de una organización.

4. Rentabilidad

Asegurar la eficiencia operativa general de una organización conduce al buen funcionamiento de todos los departamentos de la organización. Eso, Sucesivamente, aumenta la productividad. que viene con un directo, Relación positiva con la rentabilidad Índice de rentabilidad El índice de rentabilidad (PI) mide la relación entre el valor presente de los flujos de efectivo futuros y la inversión inicial. El índice es a. Por eso, El establecimiento de medidas de control financiero efectivas asegura una mejora de la rentabilidad de cualquier negocio.

5. Prevención del fraude

El control financiero sirve como medida preventiva contra actividades fraudulentas en una organización. Puede ayudar a prevenir cualquier actividad indeseable, como el fraude de los empleados, robo en línea, y muchos otros mediante el seguimiento de la entrada y salida de recursos financieros.

Ejemplos de controles financieros

1. Gestión y ejecución financieras generales

• Colocando ciertas restricciones de calificación y empleando solo certificados, gerentes financieros calificados y personal que trabaja con la formulación e implementación de políticas de administración financiera
• Estableciendo una eficiente, cadena de comunicación directa entre el personal contable, gerentes financieros, y gerentes de nivel superior, incluido el CFO
• Sesiones de formación periódicas y sesiones informativas entre el personal contable, etc. para asegurarse de estar actualizado con las leyes cambiantes y el entorno empresarial en evolución en relación con las finanzas comerciales
• Periódico, análisis financiero completo y evaluación de ratios y estados financieros donde las fluctuaciones son significativas
• Delegación de funciones financieras de forma segregada y jerárquica con el fin de establecer una cadena de funcionamiento y eficiencia a través de la especialización.

2. Entradas de efectivo

• Política estricta de informes crediticios para todos los clientes antes de entablar una relación de acreedor-deudor con ellos
• Conciliación periódica de extractos bancarios con el libro mayor, además de informes anuales para un control financiero más eficiente.
• Establecer una política de revisión periódica con todos los clientes existentes de que la empresa establece un acreedor-deudor Deudor frente a acreedor La diferencia clave entre un deudor frente a un acreedor es que ambos conceptos denotan dos contrapartes en un acuerdo de préstamo. La distinción también da como resultado una relación con. Garantiza la solvencia crediticia continua de los clientes y elimina la probabilidad de deudas incobrables.
• Soporta archivos y copias de seguridad para todos los datos financieros en una base de datos segura separada con acceso solo permitido al personal de alta gerencia

3. Salidas de efectivo

• Los pagos automáticos / de suscripción deben ser monitoreados y requieren la autorización adecuada para controlar los gastos comerciales extravagantes
• Mantener una base de datos de proveedores con registros de compra detallados con acceso restringido para monitorear la salida de efectivo de manera eficiente
• Conciliación periódica de extractos bancarios con el libro mayor
• Se mantendrá una política de reembolso de gastos clara y precisa, Incluyendo informes de gastos detallados y verificaciones de recibos para frenar los gastos comerciales extravagantes y el fraude de los empleados.

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