Impuesto sobre fondos mutuos

Los fondos mutuos generalmente se consideran una de las opciones de inversión más fructíferas, ya que desempeñan un papel crucial para lograr fácilmente sus objetivos financieros. Una de las mayores ventajas de invertir en MF es que también son instrumentos de inversión eficientes desde el punto de vista fiscal. La inversión en un fondo mutuo puede recompensarlo con rendimientos fiscales eficientes.

Si planea invertir en fondos mutuos, es posible que esté cometiendo un error sin tener en cuenta los impuestos. La razón es que afectará su flujo de caja. Además de los impuestos, un inversor también debe verificar factores tales como impuestos sobre dividendos, redención, etc.

En este blog, buscamos discutir cómo los impuestos pueden afectar los rendimientos de los fondos mutuos.

Fuente de ingresos de fondos mutuos

Antes de profundizar en el ángulo de la fiscalidad, analicemos las fuentes de ingresos de los fondos mutuos.

Los ingresos de los fondos mutuos pueden provenir de:

• Dividendo regular
• Venta de acciones en fondos

Analicemos primero los dividendos.

Los dividendos recibidos de fondos están exentos de impuestos. Se aplica un DDT del 25% a los planes no orientados a la equidad junto con un recargo del 12% y una tasa del 4%. haciendo un DDT efectivo que asciende al 29,12% tanto para los indios residentes como para los NRI.

Impuesto sobre la plusvalía de los fondos mutuos

Antes de comprender la estructura impositiva sobre las ganancias de capital, necesitamos entender las ganancias de capital desde el punto del período de tenencia de los fondos mutuos.

Dado que las ganancias de capital son gravadas por las autoridades fiscales, la cuantía del impuesto a pagar depende del período de tenencia. El período de tenencia se puede clasificar en dos categorías amplias:a corto y a largo plazo.

La siguiente tabla da una idea de lo que constituye a corto y largo plazo

Impuestos

a) Plusvalías a largo plazo

Fondos de renta variable de ahorro fiscal

• Una inversión realizada bajo ELSS (Equity Linked Savings Schemes) califica para la exención de impuestos bajo la sección 80C. El ahorro total por debajo de 80C que califica para la exención es de Rs.1.5 lakhs (máximo).
• Aparte de ELSS, otros pagos como LIC, PF, Tasas escolares de los niños, etc también califican.
• Si un inversor no tiene otra deducción en 80C, él puede invertir un máximo de Rs.1.5 lakhs para calificar para la exención de impuestos. Si el inversor se encuentra en el tramo impositivo del 20%, ahorra 30000 rupias en impuestos.
• Si el inversor reclama 50 rupias, 000 exención del pago de las tasas escolares de los niños, PF, etc, él puede invertir Rs.1 lakhs en ELSS. La exención máxima permitida por debajo de 80C es Rs.1.5 lakhs
• ELSS viene con un período de bloqueo de 3 años. El inversor no puede canjear las unidades antes de 3 años.
• El impuesto a la ganancia de capital a largo plazo (LTCG) sobre la redención está exento de hasta 1 lakh de rupias. Si LTCG es más de 1 lakhs, el impuesto aplicable es del 10% sin indexación

2. Fondos de capital de ahorro no tributarios

El impuesto a la ganancia de capital a largo plazo (LTCG) sobre el reembolso está exento de hasta Rs. 1 lakh. Si LTCG es más de 1 lakh, el impuesto aplicable es del 10% sin indexación.

b) Plusvalías a corto plazo

Las ganancias de capital a corto plazo se gravan al 15%.

1. Fondos de deuda

• Las ganancias de capital a largo plazo (=> 36 meses) sobre fondos de deuda se gravan al 20% después de la indexación. (La indexación toma en consideración la inflación entre el año de compra de fondos de deuda y el año de venta de fondos de deuda)
• Las ganancias de capital a corto plazo (<36 meses) sobre los fondos de deudas se agregan a sus ingresos y se gravan según la losa aplicable a la que se encuentran sus ingresos (5% o 20% o 30%)

2. Fondo de equilibrio

Son fondos orientados a la renta variable que invierten el 65% (mínimo) de los activos en renta variable. Estos se gravan como, “Fondos de capital de ahorro no tributarios”.

3. Plan de Inversiones Sistemáticas (SIP)

Cada inversión se considera una nueva empresa y las ganancias de capital se gravan en consecuencia.

El siguiente ejemplo ayudará a comprender los impuestos:

Un inversor invierte 5 rupias, 000 por mes a partir de abril de 2020

Otro inversor invierte 60 rupias, 000 suma global al mismo tiempo

Ambos canjean todos sus fondos.

En el caso de un inversor SIP, 5 rupias 000 calificarán para la exención de impuestos ya que la inversión realizada en abril de 2020 habría excedido más de 1 año a partir de mayo de 2021

En el caso de un inversor que invierte 60 rupias, 000 suma global en abril de 2020, la totalidad de la plusvalía está exenta.

¡Feliz inversión!

Descargo de responsabilidad:las opiniones expresadas en esta publicación son las del autor y no las de Groww.