¿Qué es una anualidad 403a?

Los planes de jubilación vienen en una variedad de cuentas reconocidas por el IRS. Una de esas cuentas es una anualidad 403a que es un plan de jubilación patrocinado por la empresa. Estos planes tienen impuestos diferidos, con la inversión mantenida al amparo de una anualidad. Hay varios requisitos que una anualidad 403a debe mantener para calificar para sus beneficios fiscales.

Definición

Una anualidad 403a es una anualidad de jubilación establecida con el Código de Rentas Internas, Sección 457. Es un plan de compensación diferida que establece un empleador y no es autodirigido por la persona para la que se mantiene la anualidad en fideicomiso. Esta anualidad puede funcionar como un plan de pensiones, participación en las utilidades o cuenta de jubilación individual. Estos tipos de anualidades de jubilación son más populares entre las organizaciones públicas y gubernamentales.

Asesoramiento de inversión independiente

La empresa que establece la anualidad 403a debe contar con asesoría de inversión independiente. Este asesor tiene la autoridad exclusiva sobre todas las decisiones de inversión con el dinero de la anualidad. Todas las contribuciones hechas a la anualidad en nombre de los empleados son administradas por autoridad discrecional. Esto hace que estos planes sean impopulares, porque los propietarios de anualidades confían en el asesor de inversiones. También crea responsabilidad para la empresa y el asesor si los fondos no se administran adecuadamente de acuerdo con la responsabilidad fiduciaria.

Cuenta de matrícula

Una anualidad 403a también se puede utilizar como un plan 529. Estas cuentas están diseñadas para financiar la educación y pagar otros gastos educativos, impuesto diferido creciente. Si el dinero se utiliza con fines educativos, se puede retirar libre de impuestos. Esta cuenta puede mantenerse como una cuenta de custodia para un menor o ser propiedad de un adulto y pagar la educación de un hijo o nieto. Si el dinero no se utiliza para fines escolares, puede seguir creciendo hasta que se necesite o se retire y se agregue al impuesto sobre la renta.

Beneficios fiscales

Cuando una anualidad se mantiene hasta los 59 años y medio, el dinero se puede retirar y se agrega al impuesto sobre la renta anual de una persona. Si se retira antes de los 59 años y medio, Hay una multa impositiva del 10 por ciento que se agrega al monto retirado y se agrega al impuesto sobre la renta. Cuando una persona cumple 70 años y medio, se le exige que tome distribuciones mínimas que se determinan anualmente sobre el monto de la anualidad.

Publicar empleo

Dependiendo de cómo se creó la anualidad 403a, puede ser elegible para una reinversión si un empleado deja la empresa. La mayoría de las anualidades de jubilación individuales y los planes de participación en las ganancias son elegibles para incorporarse a una IRA autodirigida después del empleo. Los empleados deben consultar con Recursos Humanos y el administrador de anualidades sobre las calificaciones del plan de pensiones para renovar este tipo de fondos de anualidades después de que finalice el empleo.