¿Qué es un dividendo estimado?

Un dividendo estimado es un instrumento fiscal utilizado por las corporaciones que cotizan en bolsa como un medio para transferir la responsabilidad fiscal de los accionistas durante la venta de acciones de la empresa. El IRS también permite el uso de un dividendo estimado como un medio para distribuir la obligación tributaria del inversionista para maximizar las deducciones. Estas estrategias de evasión animan a más inversores a entrar en el mercado al permitirles mantener más ganancias de una inversión exitosa.

Definición de dividendo estimado

Un dividendo estimado paga los impuestos, también llamados impuestos sobre las ganancias de capital, sobre el porcentaje de beneficios de la empresa de un accionista, . Sucesivamente, el accionista aumenta la base de costo de las acciones de su empresa existente por la cantidad de impuestos que la empresa paga sobre su porcentaje de ganancias. Esto proporciona un medio para que la empresa aumente el valor de las acciones incluso mientras paga dinero adicional en impuestos sobre las ganancias de capital. La base del costo es el precio total por acción, incluidas todas las tarifas y comisiones relacionadas con la venta de las acciones.

Responsabilidad fiscal del accionista

Un accionista reduce su obligación tributaria cuando recibe un dividendo estimado porque la empresa en la que está invirtiendo paga el impuesto sobre las ganancias de capital por ella. En esencia, esto significa que el dividendo que recibe el inversor es una ganancia del 100 por ciento. El inversionista aún conserva la obligación tributaria de declarar el recibo del dividendo y debe presentar el Formulario 2439 del IRS al final del año fiscal. Si la empresa realiza un pago de impuestos insuficiente sobre el dividendo estimado, el accionista conserva la responsabilidad de compensar la diferencia con el IRS.

Afecta a los precios de las acciones

Un dividendo estimado puede parecer el escenario perfecto para un inversor, pero tiene algunos inconvenientes. Dado que el accionista aumenta la base de costo de las acciones de su empresa, reduce el potencial retorno de la inversión a través de la venta de las acciones porque estas ganancias desaparecen al pagar honorarios y comisiones. Esto también hace que las acciones de la empresa sean una compra poco atractiva para los nuevos inversores. porque la base del costo pesa sobre el valor de la acción. Ningún inversor quiere comprar una acción por $ 20 la acción cuando el valor real de la acción está más cerca de $ 5 por acción.

Impuestos a la inversión extranjera

Un ciudadano estadounidense que reciba ganancias de una compañía de inversión extranjera pasiva (PFIC) puede usar un dividendo estimado como un medio para diferir los impuestos sobre las ganancias de la inversión. El aplazamiento distribuye la obligación tributaria del inversor durante varios años, lo que facilita la reclamación de deducciones y la reducción de los impuestos sobre las ganancias de capital. Un accionista declara su decisión de diferir los impuestos sobre las ganancias de inversión extranjera utilizando el formulario 8621 del IRS. Un accionista debe presentar un formulario 8621 del IRS por separado para cada PFIC en la que invierte.