Reglas federales para un retiro 401 (k)

El nombre de una sección en el código de impuestos del Servicio de Impuestos Internos, Los planes de jubilación 401 (k) se hicieron populares entre las grandes empresas en la década de 1980. Según el American Benefits Council, el 401 (k) ha crecido hasta convertirse en el plan de jubilación de contribución definida patrocinado por el empleador más popular en los Estados Unidos. Para mucha gente, Las contribuciones con impuestos diferidos y la opción de retirar dinero para cubrir una emergencia financiera se encuentran entre sus características más atractivas. Debido a que es un plan con impuestos diferidos, el IRS no recauda impuestos sobre la renta sobre las contribuciones hasta que realice un retiro. El monto adeudado depende de cuándo realice un retiro.

Cómo funciona un 401 (k)

Con un plan 401 (k), tú decides cuánto contribuir en cada período de pago, hasta el límite de contribución actual, y cómo invertirlo de acuerdo con las opciones que ofrece el plan. Aunque muchos empleadores igualan un porcentaje de su contribución, no hay ningún requisito de que lo hagan. Si bien algunos planes no le permiten retirar fondos hasta que cumpla 59½ años de edad, un empleador tiene la opción de permitirle retirar dinero antes de tiempo. El impuesto sobre la renta siempre vence en el año en que realiza un retiro. En la mayoría de los casos, el IRS también impondrá una multa si retira dinero antes de tiempo.

Distribución mínima requerida en la edad de jubilación

Aunque puede comenzar a retirar dinero a los 59½ años, debe comenzar a tomar al menos la distribución mínima requerida, o RMD, cuando cumpla 70½ años. Un cálculo de RMD para cada año implica dividir el saldo anterior del 31 de diciembre de su 401 (k) por un factor de esperanza de vida que se encuentra en las tablas que el IRS publica en el Apéndice B de la Publicación 590-B, Distribuciones de arreglos de jubilación individual, o cuentas IRA. Si no toma una distribución requerida, el IRS gravará la cantidad que no retire al 50 por ciento.

Reglas y formularios de retiro de impuestos

Las reglas fiscales dicen que un retiro 401 (k) es un ingreso imponible, ya sea una distribución requerida o un retiro anticipado. Si bien tiene la opción de declarar sus impuestos utilizando el Formulario 1040 o el Formulario 1040A si tomó una distribución requerida, debe usar el Formulario 1040 y adjuntar el Formulario 5329 y el Formulario 1099-R que recibió de su empleador si tomó una distribución anticipada. La cantidad de impuestos que paga depende de su estado civil para efectos de la declaración, Tasa impositiva vigente e ingresos totales. En la mayoría de los casos, También pagará una multa del 10 por ciento si realizó un retiro anticipado.

Excepciones de penalización

La Publicación 509-B del IRS enumera una serie de excepciones a la multa del 10 por ciento por retiro anticipado. Si bien es responsable de pagar el impuesto sobre la renta, la multa no se aplicará si realiza un retiro anticipado por cualquiera de estos motivos. Por ejemplo, la multa no se aplicará a un retiro anticipado que se le haga a usted si quedó total y permanentemente discapacitado oa sus beneficiarios en caso de fallecimiento. Un retiro anticipado para pagar gastos médicos que excedan el 10 por ciento de su ingreso bruto también califica como una excepción.