Donaciones caritativas basadas en impuestos:donación de activos apreciados

Este año en medio de la pandemia de coronavirus, hay muchas causas dignas para las donaciones caritativas.

Es por eso que la Ayuda para el Coronavirus, Alivio, y la Ley de Seguridad Económica (Ley CARES) creó varios incentivos para que las personas ayuden financieramente, incluyendo un Deducción caritativa de hasta $ 300 en donaciones en efectivo en 2020 . Generalmente, debe detallar para tomar la deducción caritativa, lo que hacen menos personas desde que la deducción estándar se duplicó hace unos años, ahora a $ 12, 400 para contribuyentes individuales y $ 24, 800 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta en 2020.

Si eres como yo, no das dinero a organizaciones benéficas solo para recibir beneficios fiscales. Esto no significa sin embargo, que no debe aprovechar las exenciones fiscales que podría recibir haciendo contribuciones caritativas.

Una exención de impuestos potencialmente inteligente, pero a menudo pasada por alto, a las donaciones caritativas proviene de la donación de activos apreciados en lugar de dar efectivo o cheques a organizaciones sin fines de lucro. Estos activos pueden incluir bienes raíces, acciones ordinarias u otros valores. Esta estrategia puede resultar en beneficios tanto para usted como para las organizaciones benéficas a las que da.

Beneficios de la donación de activos apreciados

¿Cuáles son los beneficios de utilizar esta estrategia? La organización benéfica calificada de su elección puede recibir el beneficio total del valor de mercado actual del activo apreciado, mientras que puede ahorrar impuestos sobre las ganancias de capital de hasta un 15% o un 20% sobre la apreciación. También puede deducir más de lo que pagó por el activo, y no tendrá que agotar sus cuentas de efectivo para hacer el regalo, lo que puede brindarle más flexibilidad financiera.

Un ejemplo de los beneficios

A continuación, se muestra un ejemplo que ayuda a ilustrar los posibles beneficios fiscales de esta estrategia. Supongamos que se encuentra en la categoría impositiva del 15% sobre las ganancias de capital y compró una acción en 2009 por $ 5, 000. Con las grandes ganancias en el mercado de valores desde entonces, esta acción se ha cuadruplicado en valor y ahora vale $ 20, 000.

Si vendió las acciones y dio las ganancias a la caridad, pagaría impuestos sobre las ganancias de capital de $ 2, 250 a la venta. Como resultado, solo tendrías $ 17, 750 para donar en lugar de los $ 20 completos, 000.

Pero si transfiere la propiedad de las acciones directamente a la organización benéfica calificada, entonces ni usted ni la organización benéfica tendrán que pagar impuestos sobre las ganancias de capital sobre los $ 15, 000 en agradecimiento, lo que significa que la organización benéfica recibirá los $ 20 completos, 000 regalo. Mientras tanto, puede deducir el total de $ 20, 000 de las acciones, no solo los $ 5, 000 que pagó por las acciones hace más de una década.

Y no olvide el hecho de que esta estrategia preserva sus saldos de efectivo, que podría mantener en su fondo de contingencia o utilizar para otras metas de ahorro.

Limitaciones potenciales

Tenga en cuenta que esta estrategia solo funciona con acciones apreciadas que haya tenido durante más de un año dentro de una cuenta imponible y si reclama deducciones detalladas en lugar de la deducción estándar. Si otorga una posición a corto plazo, una que haya tenido durante 365 días o menos, solo podrá deducir la base del costo. En otras palabras, será lo que pagó originalmente, no lo que vale ahora.

Nuestra Toma

Con el gran aumento de los valores de las acciones en los últimos meses, esta estrategia de donación de activos apreciados podría ser incluso más aplicable ahora de lo habitual. Antes de actuar, debe hablar con un profesional de impuestos y / o inversiones sobre los detalles de la implementación de esta estrategia de donaciones caritativas.

Ahora también es un buen momento para analizar en profundidad su cartera de inversiones. Puede hacerlo uniéndose a millones de personas en el uso de las herramientas en línea gratuitas de Personal Capital. La verificación de inversiones de Personal Capital analizará su cartera de inversiones y el rendimiento pasado para compararlo con un índice de referencia y hacer recomendaciones.

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