Guía de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia:¡lo que necesita saber para evitar costosas sanciones!

A la mayoría de las personas que trabajan para un empleador se les retienen automáticamente los impuestos de su cheque de pago. Esto hace la vida mucho más fácil cuando llega el momento de presentar los impuestos porque no necesita preocuparse por presentar los impuestos estimados o enviar ningún papeleo. Solo espere a que llegue su W-2 en enero, luego presenta sus impuestos al IRS.

Los impuestos que su empleador retiene de su cheque de pago cubren sus impuestos sobre la renta y sus impuestos FICA (Ley Federal de Contribuciones al Seguro):impuesto al Seguro Social y al Medicare. Su empleador también tiene la amabilidad de pagar la mitad de la cuenta de esos dos programas (OK, están obligados a, de lo contrario, probablemente no lo harían).

Sin embargo, si tiene ingresos por cuenta propia, está sujeto al impuesto SECA (Ley de contribuciones al trabajo por cuenta propia), que es similar a los impuestos FICA. Eso significa que usted está a cargo de toda la factura de impuestos del Seguro Social y Medicare.

¿Por qué? Porque cuando trabajas por cuenta propia, usted es el empleador y el empleado y no tiene a nadie que pague la mitad de la factura de impuestos.

¿Quién debe pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia?

El IRS lo considera trabajador por cuenta propia si es un propietario único, un contratista independiente, un socio en una sociedad, es miembro de una LLC de un solo miembro o está en el negocio por su cuenta.

Por lo general, debe pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia si gana más de $ 400 de ingresos por trabajo por cuenta propia. o gana más de $ 108.28 como empleado de la iglesia. Básicamente, debe pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia si trabaja por cuenta propia y otra persona no paga sus impuestos del Seguro Social o Medicare.

¿Cuánto es el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia?

La tasa del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es del 15,3% y consta de dos partes:12,4% para el Seguro Social y 2,9% para Medicare. Recordar, los trabajadores por cuenta propia pagan ambas partes del impuesto al Seguro Social, que es 12,4%. La porción del Seguro Social del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia se divide equitativamente entre el empleador y el empleado, por lo que ambos pagan el 6.2% del salario, hasta el anual hasta el límite anual del impuesto sobre la renta del Seguro Social.

Un individuo que no trabaja por cuenta propia tendría que pagar impuestos FICA equivalentes al 9.1% de su salario (6.2% para el Seguro Social, y 2.9% para Medicare), hasta el límite anual del impuesto sobre la renta del Seguro Social.

• Impuesto de Seguridad Social. Solo tus primeros $ 128, 700 de salarios combinados, consejos, y las ganancias netas están sujetas al impuesto de Seguridad Social del 12,4%.
• Impuesto al Medicare. Todos los ingresos están sujetos al impuesto de Medicare del 2,9%.

Puede calcular su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia en el Anexo SE (formulario 1040), o con un programa de software de impuestos comerciales como TurboTax o H&R Block Online.

Fórmula sencilla de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia. Los impuestos del Seguro Social solo se evalúan sobre ingresos de $ 128, 700 y menos, así que si caes por debajo de ese umbral, simplemente multiplique sus ingresos por 15,3% (12,4% + 2,9%). Si sus ingresos superan los $ 128, 700, multiplique sus ingresos por 2.9% (para cubrir su impuesto al Medicare), y agregue $ 15, 958.80 (máximo impuesto a la Seguridad Social en 2018).

* Nota:Estos son los límites de ingresos para el año fiscal 2018 y están sujetos a cambios anualmente. Puede ver los límites de ingresos históricos para el impuesto a la seguridad social aquí.

Cómo pagar los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia

Deberá declarar sus impuestos sobre el trabajo por cuenta propia en la sección "Otros impuestos" del Formulario 1040 cuando presente su declaración de impuestos al final del año. Sin embargo, dependiendo de cuanto ganes, es posible que deba pagar impuestos estimados para asegurarse de que se encuentra dentro de las reglas del IRS, o puede estar sujeto a multas por pago insuficiente.

Esto es algo que debe determinar con su software de impuestos en línea o trabajando con su contador.

Contratar a un contador para que me ayude a abordar una variedad de problemas fiscales para las pequeñas empresas fue uno de los movimientos más inteligentes que hice. Es relativamente caro pero de muchas formas se amortiza en tiempo ahorrado y evitando errores costosos.

En cuanto al pago físico de sus impuestos, puedes hacer esto con cheque, en línea, o pagar con tarjeta de crédito. El IRS facilita la creación de un EIN (como un número de seguro social para su empresa), que utiliza para realizar un seguimiento de los ingresos y los impuestos de su empresa. Luego, puede configurar fácilmente pagos electrónicos al IRS. Esto hace que sea rápido y fácil pagar sus impuestos en línea.

Consejos adicionales sobre impuestos sobre el trabajo por cuenta propia

Deducción del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Puede deducir la mitad de su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia antes de aplicar la tasa impositiva al calcular el monto del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia que debe. Por ejemplo, si gana $ 100, 000 del trabajo por cuenta propia, declara esa cantidad como ingreso en el Formulario 1040.

Sin embargo, puede deducir el 7,65% de ese número al calcular cuánto impuesto sobre el trabajo por cuenta propia debe pagar. Por lo tanto, solo pagará impuestos sobre el trabajo por cuenta propia sobre $ 92, 350, ahorrándote $ 1, 170 en impuestos sobre el trabajo por cuenta propia ($ 7, 650 x 15,3%). Esta deducción está disponible tanto si detalla como si no.

El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia se suma a los impuestos sobre la renta regulares. Cuando esté haciendo su planificación fiscal, no olvide considerar sus tasas impositivas normales. Se le pedirá que pague su impuesto sobre la renta estatal y federal normal además del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.

Considere contratar a un profesional

Soy un gran creyente en hacer las cosas yo mismo. Sin embargo, Los impuestos son un momento en el que no tengo miedo de gastar algo de dinero para tener la tranquilidad de saber que todo se hizo correctamente y que he maximizado mi retorno o minimizado mi factura de impuestos.

Esta información es solo un recurso y recomiendo consultar con una cuenta o documentación del IRS para obtener información específica para sus necesidades. Contratar a un contador es un gasto comercial que no me importa pagar.

Usar software de impuestos

Si todavía eres bastante pequeño, El software de impuestos manejará el 95% de cualquiera de los problemas de impuestos que pueda surgir. Si bien ahora hay un montón de opciones de software de impuestos, tres de los mejores resultados incluyen:

• TurboTax:en este punto, si no ha oído hablar de TurboTax, probablemente esté viviendo bajo una roca. Su plan para pequeñas empresas es una excelente manera de asegurarse de que usted haga bien sus impuestos.
• H&R Block:uno de los mayores proveedores de ayuda fiscal en línea y en persona, H&R Block tiene todas las características que necesita para hacer sus impuestos correctamente.
• Tax Slayer:una de las plataformas de preparación de impuestos en línea más antiguas, TaxSlayer tiene todas las funciones y está listo para ayudarlo a hacer sus impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.

Considere utilizar un servicio de nómina

Si gana suficiente dinero a través de su pequeña empresa, puede considerar pagarse un salario, completo con el pago de impuestos estatales y federales a través de su nómina, presentar un W-2, etc. Hay un costo adicional para hacer esto a menos que desee administrar todos los registros usted mismo.

Pero puede valer la pena a largo plazo, dependiendo de la estructura de su negocio, y otros artículos. Anteriormente usé PayChex para ejecutar mi nómina, pero ahora uso Gusto (antes ZenPayroll).

Los beneficios adicionales de utilizar este tipo de servicios incluyen la presentación automatizada de nóminas y impuestos, capacidad de contribuir automáticamente a un plan de jubilación para autónomos, y tener su salario documentado en un W-2. Esto puede facilitar la obtención de una hipoteca si trabaja por cuenta propia.

Configurar la nómina fue un gran paso administrativo para mi pequeña empresa y lo recomiendo si sus ingresos lo justifican. Es una buena medida a largo plazo y aumenta la legitimidad de su negocio.

Recursos adicionales del IRS:

• Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
• Tema 554 - Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
• Formulario 1040-ES del IRS.
• Calendario Fiscal para Pequeñas Empresas y Autónomos.