401(k) Equivalente en Canadá

Muchos empleadores en los Estados Unidos ofrecen un plan de jubilación llamado 401(k), que es un plan de contribución definida. Eso significa que el beneficio de jubilación disponible para el participante del plan será una función de la cantidad que contribuya al plan, cualquier cantidad igualada o aportada por el empleador y qué tan bien se desempeñen las inversiones que elija con el tiempo.

Con la tendencia a que muchos empleadores de EE. UU. congelen o eliminen sus planes de pensiones de beneficios definidos, los planes de contribuciones definidas como el 401(k), el 403(b) y otros se han convertido en el vehículo de ahorro de jubilación predominante para muchos trabajadores de EE. UU.

Para 2020, los límites de contribución diferida de salario serán de $19 500, y aquellos que tengan 50 años o más en cualquier momento durante 2020 serán elegibles para usar contribuciones de recuperación para contribuir con un total de $26 500 por año.

¿Cuál es el equivalente de un 401(k) en Canadá?

El Plan de Ahorro para la Jubilación Registrado es un plan de jubilación con impuestos diferidos que es análogo a la IRA tradicional en los Estados Unidos. Cada año, los canadienses individuales pueden aportar fondos a su cuenta RRSP hasta un límite máximo. Este límite se basa en un porcentaje máximo de las ganancias del año anterior, hasta cierto límite máximo en dólares para las contribuciones.

Para 2020, los límites son el 18% de sus ganancias de 2019, con un límite máximo en dólares de $27,230. Las contribuciones se pueden hacer hasta los 71 años. Si el dinero permanece en la cuenta, puede crecer con impuestos diferidos. El dinero está sujeto a impuestos cuando se retira.

Los límites de contribución anual para la cuenta RRSP son mucho más altos que para una cuenta IRA en los EE. UU. Para 2020, los límites de contribución son de $6000 para los menores de 50 años y de $7000 para los que tendrán 50 años o más en 2020.

El RRSP grupal (a veces denominado Plan de ahorro para la jubilación grupal o GRSP) es un RRSP ofrecido por un empleador como un vehículo de ahorro para la jubilación con impuestos diferidos, la jubilación con impuestos diferidos más cercana al plan 401(k) de EE. UU. Los GRSP son planes de jubilación patrocinados por el empleador que ofrecen los empleadores como un beneficio en el lugar de trabajo. El GRSP y el RRSP son muy similares y puedes tener ambos siempre que no excedas los límites máximos de contribución combinados (que son los mismos para ambos tipos de planes). Una ventaja de un GRSP sobre un RRSP es que muchos empleadores igualan las contribuciones de sus empleados. Este es dinero gratis y un rendimiento adicional del dinero que podría invertir en el plan.

Diferencias y similitudes entre un GRSP y un 401(k)

El GRSP es similar al plan 401(k) en varios aspectos:

• Los empleados pueden seleccionar sus propias opciones de inversión de un menú de opciones ofrecido por el empleador. Serán responsables de seleccionar y monitorear estas opciones de inversión.

• Los aportes pueden ser realizados tanto por los empleados (miembros) como por la empresa. Las contribuciones de los empleados se realizan antes de impuestos; cualquier contribución de la empresa proporcionará a la empresa una deducción de impuestos. Al igual que con un 401(k), las contribuciones de los empleados tendrán algunas implicaciones en los impuestos sobre la nómina.

• El dinero aportado a ambos tipos de planes crece con impuestos diferidos hasta que se retira al jubilarse o en algún otro momento.

• El dinero en el GRSP está sujeto a impuestos cuando se retira de ambos tipos de planes. En el caso de un 401(k), no habrá responsabilidad fiscal sobre las contribuciones después de impuestos, incluidas las contribuciones a una opción Roth si está disponible en el plan.

• Los empleadores canadienses pueden ofrecer una opción similar a Roth para sus planes GRSP llamada grupo TFSA, que significa Cuenta de Ahorros Libre de Impuestos.

• Si los empleadores estadounidenses deciden hacerlo, los participantes pueden pedir prestado dinero del saldo de su plan 401(k). Los préstamos también están permitidos en los GRSP, pero funcionan de manera un poco diferente. Los participantes pueden pedir prestado del saldo de su plan para el Plan del Comprador de Vivienda y el Plan de Aprendizaje Permanente. El Plan para Compradores de Vivienda es un programa canadiense que permite a los participantes de GRSP retirar hasta $35,000 cada año para comprar o construir una vivienda para ellos o para un pariente discapacitado. El programa de aprendizaje Lifelog permite el retiro de $20 000 con un máximo de $10 000 cada año para cubrir el costo de la educación o capacitación a tiempo completo o parcial.

Sin embargo, existen algunas diferencias entre un GRSP y un 401(k):

• Un plan 401(k) con una contribución equivalente del empleador por lo general tendrá un requisito de adquisición de derechos para que los participantes obtengan todos los derechos adquiridos en la contribución equivalente del empleador. Adquisición significa que después de este período, el empleado posee esencialmente la cantidad que el empleador ha proporcionado como contribución de contrapartida. Un período de adquisición típico es de cinco años. El empleado tiene derecho al 20% cada año hasta que alcanza el período completo de adquisición. Según este tipo de acuerdo de adquisición de derechos, un empleado que deje la empresa después de tres años de empleo solo tendría derecho a reinvertir el 60 % del monto de las contribuciones paralelas del empleador en su cuenta 401(k). Los GRSP no utilizan requisitos de adquisición de derechos.

• A diferencia de un plan 401(k), las contribuciones no utilizadas a un GRSP, definidas como contribuciones por debajo de esa contribución máxima para ese año, pueden transferirse a años posteriores sin límite de tiempo.

• Los límites de contribución anual a un 401(k) son una cantidad fija cada año. El límite de contribución anual para una cuenta GRSP se basa en un porcentaje de sus ingresos del año calendario anterior hasta un monto máximo establecido.

• Los GRSP permiten una cuenta conyugal en la que algunas de las contribuciones del miembro pueden dirigirse a una cuenta para su cónyuge. Los límites máximos de contribución siguen siendo los mismos, pero esta puede ser una forma de establecer un plan para un cónyuge que puede no estar cubierto o que gana menos.

Ventajas de contribuir a un GRSP

Aquellos empleados que tienen acceso a un GRSP a través de su empleador disfrutan de varias ventajas al contribuir.

• Las opciones de inversión son seleccionadas por la empresa, a menudo con la ayuda de un asesor de inversiones profesional. Esto puede, en algunos casos, conducir a un mejor menú de opciones de inversión al que podría acceder por su cuenta.

• El poder adquisitivo de los empleadores más grandes puede ayudar a obtener acceso a opciones de inversión de menor costo que las que están disponibles para muchos inversionistas individuales por su cuenta.

• Muchos empleadores ofrecen un aporte equivalente a las contribuciones de los empleados en algún nivel. Esto es como obtener dinero gratis y puede mejorar la cantidad que puede acumular para la jubilación.

• El dinero se aporta antes de impuestos y puede servir como una exención fiscal importante para los empleados que contribuyen.

• El dinero aportado al plan crece con impuestos diferidos mientras se invierte dentro del plan. A medida que sus inversiones crecen debido a la apreciación, las ganancias de capital, los dividendos y otros medios, ninguno de estos ingresos está sujeto a impuestos sobre la renta hasta que el dinero se retire en el futuro durante la jubilación. Esta es una característica poderosa de un GRSP y otros planes de jubilación con impuestos diferidos, esto permite que las ganancias de inversión y los ingresos se acumulen sin tener que pagar impuestos actuales durante el tiempo que se invierte el dinero.

Tenga en cuenta que también hay ventajas para el empleador que ofrece el GRSP.

• Cualquier contribución del empleador al plan se considerará como un gasto comercial y, por lo tanto, es deducible de impuestos de sus ingresos. Asimismo, con cualquier costo en que incurran por administrar el plan, contratar el asesoramiento de un asesor financiero externo y otros costos del plan que el empleador pague con fondos de la compañía.

• Al igual que con un plan 401(k), ofrecer un GRSP ayuda a los empleados a alcanzar sus objetivos de jubilación. Si bien esto es sin duda una ventaja para los participantes del plan, también puede ayudar a mejorar el bienestar de los empleados. El estrés financiero es una gran pérdida de productividad en el lugar de trabajo. El estrés con respecto a su capacidad para jubilarse de una manera financieramente segura suele ser una de las principales causas del estrés. Un vehículo como el GRSP puede ayudar a aliviar este estrés.

Opciones al dejar un empleador

Al dejar a su empleador, los participantes de GRSP tienen varias opciones.

• Pueden convertir o transferir su saldo GRSP a una cuenta RRSP individual. Si van a trabajar para un nuevo empleador que ofrece un GRSP, existe la posibilidad de que este dinero también pueda formar parte de ese plan.

• Si retiran los fondos, el dinero estará sujeto a impuestos.

• Los fondos GRSP se deben convertir fuera del plan antes de los 71 años. Puede inscribirse en un Fondo de ingresos de jubilación registrados o RRIF o en algún otro tipo similar de cuenta protegida de impuestos.

Limitaciones de los GRSP

Muchos GRSP son administrados por grandes instituciones financieras donde el menú de inversiones puede ser limitado y/o los gastos del plan pueden ser altos.

Recientemente, algunos roboadvisors han comenzado a ofrecer carteras de menor costo con productos innovadores, incluidas carteras socialmente responsables.

A diferencia de un RRSP individual, sus opciones se limitarán a lo que ofrece el plan. En el caso de un GRSP por debajo del par, podría considerar contribuir lo suficiente para recibir el aporte equivalente completo del empleador y luego usar el resto de su límite de contribución para el año para financiar su RRSP individual.