Requisitos de elegibilidad del plan 401k para pequeñas empresas

Históricamente, pequeñas empresas no he adoptado 401k planes porque no han presentado ventajas fiscales favorables. Esto cambió con la Ley de Reconciliación de Crecimiento Económico y Desgravación Fiscal de 2001, que creó una nueva clase de 401k específicamente dirigida a propietarios de pequeñas empresas. El plan 401k para pequeñas empresas tiene varios nombres según la institución que lo ofrece, pero generalmente se lo conoce como SBO-401k. Se aplica a cualquier negocio donde los participantes elegibles se limitan a propietarios de negocios.

Requisitos de documentación

Deberá presentar la documentación de su plan 401k antes del 31 de diciembre del año anterior al año en que establecerá el plan. Agradecidamente, la mayoría de las instituciones financieras ofrecen versiones más breves de la documentación de la aplicación para SBO-401ks en comparación con los 401ks tradicionales. Es posible que deba completar solo dos o tres páginas para completar su solicitud.

Requisitos de elegibilidad de los empleados

El requisito principal para participar en el plan SBO-401k es que los empleados sean propietarios del negocio. Cualquier tipo de negocio es elegible, incluyendo una propiedad unipersonal, sociedad o corporación, siempre que siga esta regla principal. Si está casado y emplea a su cónyuge, él o ella también pueden ser elegibles para el plan. Cualquier empleado que no posea acciones en el negocio no puede ser elegible para el plan. o debe seleccionar una estructura diferente para su 401k. Puede tener empleados, pero no deben ser elegibles para su plan.

Restricciones de elegibilidad

No puede restringir indebidamente que los empleados participen en su plan. Puede optar por excluir a cualquier empleado menor de 21 años y permanecer dentro de las pautas del plan. También puede optar por excluir de las contribuciones a cualquier empleado que no haya trabajado con la empresa durante al menos un año. Finalmente, Puede evitar que cualquier empleado que esté en un acuerdo de participación en las ganancias ingrese a su plan hasta que haya estado empleado durante dos años. En general, 1, 000 horas de servicio constituye un año con una empresa. Como resultado, puede elegir que los empleados trabajen menos de esta cantidad mínima para excluirlos continuamente de su plan. Generalmente hablando, si establece sus requisitos de una manera que calificaría a las personas que no son propietarios para ser elegibles para el plan, se excluirá del funcionamiento de un SBO-401k. Esta es la parte más matizada de las restricciones del plan, y se debe prestar mucha atención a permanecer dentro de los límites.

Beneficios 401k para pequeñas empresas

En conjunto, si es elegible para configurar un 401k para su empresa, Verá muchos beneficios que no se ofrecen a quienes simplemente configuran una IRA. El mayor beneficio es la capacidad de proporcionar fondos de contrapartida de la empresa en el 401k. Con un cheque de pago puede depositar su contribución personal y agregar la contribución de su empresa, ambos pueden ser deducibles de impuestos. Esto facilita la colocación de fondos en la cuenta, y también puede facilitar la contabilidad fiscal en el futuro. Más lejos, puede ofrecer participación en el plan a los posibles accionistas del negocio.