Reglas importantes de IRA SIMPLE para el propietario de una pequeña empresa

Reglas simples de IRA están diseñados para hacer que esta opción de plan de jubilación sea relativamente barata y sin complicaciones para los propietarios de pequeñas empresas. Hay reglas que rigen la elegibilidad, contribuciones, beneficios fiscales y retiros. Todas las reglas son bastante sencillas, permitir que cualquier empresa con uno o más empleados proporcione asistencia para la jubilación.

Elegibilidad

La empresa en cuestión debe tener entre 1 y 100 empleados. No todos los empleados son elegibles, pero aquellos que ganan al menos $ 5, 000 en compensación durante cualesquiera dos años anteriores al año calendario actual deben tener la opción de elegir el plan. La empresa no debe ofrecer ninguna otra forma de plan de jubilación, como 401k u otra opción IRA. Finalmente, la empresa debe completar su elegibilidad completando el Formulario RS 5304-SIMPLE o el Formulario del IRS 5305-SIMPLE anualmente. Este es el formulario único requerido cada año, haciendo que el plan SIMPLE sea realmente simple.

Contribuciones

Con una IRA SIMPLE, la carga de la contribución recae en gran medida sobre el empleado individual. El empleador debe hacer una contribución equivalente anualmente, sin embargo, independientemente de la situación financiera de la empresa en un año determinado. El empleador puede elegir una de dos opciones de contribución:primero, puede igualar las contribuciones de los empleados hasta el 3 por ciento del salario del empleado o el límite de contribución; o, puede contribuir con un 2 por ciento directo, no coincidente, lo que significa que todas las personas recibirán el beneficio. Un empleado soportará la mayor carga de contribución si decide participar. Un empleado puede tener la contribución retenida de un cheque de pago hasta el límite máximo anual. Ese límite para 2011 es de $ 10, 500; el límite aumenta después de los 50 años. Las posibles contribuciones de recuperación de años anteriores también pueden aumentar el límite en hasta $ 2, 500 más el costo de vida aumenta.

Beneficios fiscales

Las contribuciones SIMPLE IRA son deducibles de impuestos tanto para el empleador como para el empleado. Técnicamente, las contribuciones se realizan en dólares antes de impuestos. Esto significa que la cantidad total aportada se puede deducir de los ingresos anuales. Mientras el dinero esté en la cuenta de jubilación, se le permitirá crecer libre de impuestos. Los tipos de inversiones disponibles a través de una IRA SIMPLE están restringidos, pero en general las cuentas pueden invertir en acciones y bonos. Una vez que un empleado alcanza la edad mínima de jubilación de 59-1 / 2, él o ella puede comenzar a tomar retiros. Los retiros serán gravados en el momento en que se tomen como parte de los ingresos del individuo.

Retiros

Un empleado no puede realizar retiros de una IRA SIMPLE antes de la edad mínima de jubilación. Si lo hace, Se cobra una multa adicional del 10 por ciento además de los impuestos adeudados. Hay pocas excepciones a esta regla, pero un empleado puede retirar los fondos anticipadamente para pagar la educación secundaria para sí mismo o para un dependiente. Los fondos también se pueden utilizar como pago inicial de una primera vivienda sin incurrir en la multa. Una vez que el individuo alcanza 59-1 / 2, los retiros son opcionales. A 70-1 / 2, los retiros se vuelven obligatorios. En este punto, el jubilado tendrá que realizar retiros mínimos anualmente o enfrentará multas por acumulación excesiva.