Reglas de elegibilidad de SEP IRA

Reglas SEP IRA permitir que cualquier empresa incorporada o no incorporada con uno o más empleados de tiempo completo establezca un plan de jubilación calificado. El empleador es el único contribuyente al plan, y el empleador puede ser un propietario único, camaradería, LLC, Corporación subcapítulo S o C. Esto abre el plan SEP a una amplia gama de empresas siempre que esté presente un empleado elegible.

Elegibilidad del empleado

Todos los empleados elegibles deben tener al menos 21 años, tener tres años de servicio en los últimos cinco años y haber ganado al menos $ 450 en compensación del empleador. En general, Estas reglas están vigentes para excluir a los contratistas independientes o empleados temporales de recibir beneficios en el plan. Sin embargo, Los empleados de medio tiempo son elegibles siempre que cumplan con el mínimo de $ 450 y hayan trabajado al menos 3 años en los últimos 5 años. Para determinar la elegibilidad del empleado, un empleador llena un formulario 5305 del IRS.

Elegibilidad conyugal y familiar

El programa SEP IRA puede beneficiar a las empresas que emplean a miembros de la familia. El empleador debe conferir inmediatamente el mismo porcentaje de ingresos que recibe como propietario de la empresa a una cuenta IRA para todos los participantes. incluidos los miembros de la familia. Dado que las reglas son extremadamente iguales, no hay favoritismo para los familiares empleados en la empresa. Esto puede resultar caro para un empleador, ya que el empleador es el único contribuyente. Cuando el destinatario de los fondos sea un cónyuge o un hijo, sin embargo, el gasto deducible de impuestos puede ser más fácil de soportar.

Beneficios de las reglas SEP IRA

El SEP IRA es más beneficioso para una persona con una empresa muy pequeña, ya que es costoso por empleado. El propietario de la empresa debe tener el deseo de contribuir a su propia IRA, así como a las de sus socios y empleados directos. Dado que el propietario debe aportar la misma cantidad a su cuenta que a las cuentas de los empleados, es importante que el empleador esté dispuesto a asumir este gasto. Por esta razón, el SEP IRA es popular en asociaciones, empresas familiares y empresas unipersonales. El bajo nivel de formularios requeridos hace que la administración del plan sea barata, incluso si requiere altas contribuciones anuales del empleador.

Desventajas de las reglas SEP IRA

El principal inconveniente del SEP IRA es el hecho de que un empleador debe compensar a todos los empleados por igual. Si un empleado está superando a otro o ha sido más leal a la empresa, no se pueden aportar fondos adicionales de IRA en nombre de ese empleado. Esto elimina la posibilidad de que un empleador ofrezca fondos de jubilación como incentivo por el desempeño o la lealtad de los empleados. Más lejos, el SEP IRA no es una buena opción para un negocio en crecimiento. Las circunstancias únicas proporcionadas por un SEP IRA son realmente las mejores para una operación muy pequeña, y la empresa incurrirá rápidamente en demasiados gastos si continúa creciendo más allá de un número reducido de empleados actuales.

¿Un nuevo empleado será elegible para una cuenta SEP IRA?

Un nuevo empleado no será elegible de inmediato para una SEP IRA . Los requisitos de SEP IRA establecen claramente que un empleado debe tener al menos tres años de servicio en la organización en los últimos cinco años. Además, el empleado debe ganar al menos $ 450 del empleador en el año dado para ser elegible. Estas restricciones hacen que sea imposible extender un SEP IRA inmediatamente a una nueva contratación. Sin embargo, la persona puede configurar su propia cuenta IRA y transferir el plan al plan IRA de la empresa en el futuro.

¿Puedo abrir una cuenta SEP IRA para mí mismo si soy el único empleado de mi negocio?

Si tiene una empresa unipersonal, eres elegible para abierto un SEP IRA . De hecho, el plan SEP IRA es más beneficioso para empresas extremadamente pequeñas. Bajo este plan, el propietario de la empresa debe contribuir con la misma cantidad al plan IRA de un empleado que a la cuenta del propietario. Esto significa todos los empleados, independientemente del nivel de gestión o del tiempo en la empresa, recibirá el mismo monto de contribución anualmente. Esto hace que el SEP IRA sea más factible para una empresa con un solo empleado o una sociedad. Las personas que emplean a miembros de la familia también pueden favorecer este plan.