Retiros por dificultades 401 (k) e IRA:5 formas de minimizar los impuestos y las multas

Suceden emergencias, y es por eso que es bueno que las cuentas de jubilación, como un 401 (k) o una IRA, le permitan realizar retiros anticipados o por dificultades económicas de su cuenta. En situaciones financieras difíciles, no tiene mucho sentido tener una cuenta con efectivo pero no poder acceder a ella por completo.

A continuación, le mostramos cómo funcionan los retiros por dificultades económicas y algunas formas de evitar sanciones por usarlos.

¿Qué es un retiro por dificultades?

Un retiro por dificultades económicas le permite al propietario de un plan 401 (k) o un plan de jubilación similar (como un 403 (b)) retirar dinero de la cuenta para satisfacer una necesidad financiera extrema.

Los retiros por dificultades económicas se tratan como ingresos gravables y pueden estar sujetos a un impuesto adicional del 10 por ciento. Entonces, las dificultades por sí solas no le permitirán evitar esos impuestos. Sin embargo, es posible que pueda eludir el impuesto de penalización del 10 por ciento en algunas situaciones, como se explica a continuación.

El IRS es claro en cuanto a lo que se considera una dificultad:el evento debe plantear "una necesidad financiera inmediata y pesada del empleado". La agencia establece algunas pautas que califican:

• Ciertos gastos médicos
• Costos relacionados con la compra de una residencia principal
• Matrícula y gastos educativos relacionados
• Pagos necesarios para evitar el desalojo de, o ejecución hipotecaria en, una residencia principal
• Gastos de entierro o funeral
• Ciertos gastos para la reparación de daños a la residencia del empleado.

"Los gastos por la compra de un barco o un televisor generalmente no calificarían para una distribución por dificultades económicas, ”Dice el IRS. “Una necesidad económica puede ser inmediata y pesada incluso si fue razonablemente previsible o el empleado la incurrió voluntariamente”.

El IRS exige que el retiro 401 (k) sea el último recurso. Si una persona tiene otros activos para satisfacer la necesidad (incluidos los de un cónyuge o un hijo menor), esos recursos deben usarse primero. Y eso incluye activos que no son en efectivo, como una residencia que podría hipotecarse por dinero en efectivo.

Cuentas IRA

En cuanto a las cuentas IRA, el IRS dice que generalmente no hay distribuciones por dificultades económicas de una IRA. Esto se debe a que puede retirar el dinero que necesite de la cuenta cuando lo necesite, aunque puede terminar pagando impuestos y multas. dependiendo de las circunstancias específicas.

Sin embargo, Estas distribuciones de IRA pueden aprovechar las “lagunas” por dificultades similares a las de los planes 401 (k) y evitar impuestos adicionales sobre distribuciones anticipadas (pero no impuestos típicos sobre distribuciones).

Por ejemplo, El propietario de una cuenta IRA puede evitar la penalización de bonificación del 10 por ciento en los siguientes escenarios:

• Gastos de educación superior
• Compradores de vivienda por primera vez calificados, hasta $ 10, 000
• Gastos médicos no reembolsados ​​superiores al 10 por ciento del ingreso bruto ajustado
• Primas de seguro médico mientras está desempleado

Si bien el IRS permite retiros por dificultades económicas y otras distribuciones anticipadas, querrá considerar si realmente necesita uno. También querrá considerar cuál es la mejor manera de aprovechar sus cuentas para minimizar cualquier impacto en sus fondos de jubilación.

5 formas de evitar sanciones en caso de retiro por dificultades económicas

Es importante enfatizar que, por lo general, no puede evitar todos los impuestos sobre sus retiros, incluso retiros por dificultades, con la notable excepción de los de una cuenta IRA Roth. Pero es posible que pueda eludir el impuesto de la multa tocando la cuenta correcta o accediendo a su efectivo de la manera correcta.

1. Preste atención a las dificultades que califican

Si bien el IRS puede permitir que ciertos tipos de gastos califiquen para un retiro por dificultades económicas, eso no significa que el 401 (k) del empleador también deba permitirlos. Por ejemplo, Los gastos médicos y funerarios pueden estar incluidos en el plan de su empleador. pero no los gastos de una residencia principal.

Deberá consultar con su empleador para ver qué está permitido bajo su plan 401 (k).

Para las IRA, sin embargo, las pautas de retiro son uniformes. Por lo tanto, puede realizar retiros anticipados que cumplan con los criterios del IRS y evitar el gravamen de bonificación del 10 por ciento sobre sus ganancias.

2. Manténgase dentro de los límites

Los retiros por dificultades económicas deben permanecer dentro de los límites de las dificultades financieras reales, sin embargo, eso está definido por el plan. Por ejemplo, un retiro 401 (k) por dificultades económicas se limita a la necesidad financiera inmediata. Por lo tanto, no puede sacar más de lo que necesita en cualquier escenario de dificultad.

Su plan 401 (k) puede limitar su retiro por dificultades a sus propias contribuciones, así como. Por lo tanto, querrá verificar cuidadosamente cuánto puede acceder y mantenerse dentro de las reglas.

En el caso de las IRA, puede evitar una multa del 10 por ciento en los retiros de IRA relacionados con dificultades médicas, entre otras razones. Pero la cantidad de dificultad económica debe ser la diferencia entre la necesidad real y el 10 por ciento de su ingreso bruto ajustado. Por lo tanto, está pagando la factura del primer 10 por ciento y solo entonces puede recibir un retiro sin penalización sobre el monto posterior.

En cualquier caso, Cumpla con las reglas del plan cuidadosamente.

3. Elija los motivos de retiro 401 (k) "correctos"

Si bien el IRS puede permitirle hacer un retiro por dificultades económicas, eso no significa que escapará del impuesto de penalización del 10 por ciento (nuevamente, además de lo que ya pagará en impuestos sobre la distribución).

Solo ciertos tipos de retiros anticipados escapan al impuesto de penalización, incluyendo lo siguiente:

• Separación del servicio después de los 55 años
• Gastos médicos superiores al 10 por ciento del ingreso bruto ajustado
• Incapacidad permanente del titular de la cuenta
• Una serie de pagos periódicos iguales sustanciales de la cuenta

Entonces, si necesitan el dinero por otras razones de dificultad (como una residencia principal, matrícula o gastos funerarios), los titulares de cuentas terminarán pagando el impuesto de penalización del 10 por ciento.

4. Céntrese primero en su Roth IRA

En lugar de un retiro 401 (k) por dificultades económicas, primero toque su Roth IRA. Acceder a una cuenta IRA Roth proporciona una ventaja sobre un retiro por dificultades económicas, y ni siquiera necesitará demostrar dificultades para hacerlo.

Una cuenta IRA Roth le permite retirar sus contribuciones en cualquier momento sin impuestos. Dado que esas contribuciones se realizaron con fondos después de impuestos, podrá omitir todos los impuestos cuando salgan de la cuenta. Este tratamiento especial no se aplica a los ingresos de la cuenta, sin embargo, que incurrirá en más impuestos y sanciones, si es requerido.

Por supuesto, también puede acceder a su IRA tradicional en cualquier momento, aunque es posible que no pueda evitar impuestos mientras lo hace.

5. Pruebe con un préstamo 401 (k)

Si bien puede estar pasando por tiempos difíciles, eso no significa que esté limitado solo a un retiro por dificultades. Como alternativa, considere un préstamo 401 (k), que puede ofrecer algunas ventajas.

Con un préstamo 401 (k), puedes sacar el dinero que necesitas, evitando impuestos y multas asociadas con un retiro por dificultades económicas. Además, podrás devolver el préstamo lo que significa que, en última instancia, puede disfrutar de los beneficios de las ventajas fiscales de la cuenta de jubilación. Es decir, el dinero reembolsado puede seguir creciendo bajo el paraguas de ventajas fiscales de la cuenta.

A diferencia de, un 401 (k) puede rechazar sus contribuciones durante seis meses después de un retiro por dificultades económicas, y no se le permitirá reemplazar el dinero, perjudicando aún más la seguridad de su jubilación.

Sin embargo, algunos pueden ver la necesidad de reembolsar el préstamo no como una ventaja, pero como negativo. En todo caso, deberá reembolsar el préstamo 401 (k) como lo haría con un préstamo típico.

Una advertencia:si deja a su empleador por alguna razón, se verá obligado a reembolsar el préstamo antes de la fecha de presentación de sus impuestos federales del año en el que ocurrió. De lo contrario, se considera un retiro anticipado y tendrá que pagar impuestos regulares y multas.

Línea de fondo

Los expertos le recomiendan encarecidamente que evite cualquier tipo de retiro de sus cuentas de jubilación, porque perturba gravemente su seguridad financiera a largo plazo.

"Tomar una distribución por dificultades tendrá consecuencias fiscales adversas que los participantes deben considerar antes de tomar, ”Dice John C. Hughes, un abogado de ERISA / beneficios con Hawley Troxell en Boise, Idaho. "Adicionalmente, Disminuye la cantidad de dinero que estará disponible al jubilarse. que, por supuesto, es el propósito del plan de jubilación ".

Sin embargo, si necesita un retiro por dificultades, Siga escrupulosamente las reglas de la cuenta de jubilación y minimice los impuestos y multas que tenga que pagar.