¿Cuál es la regla de los 55 y cómo funciona?

Tomando una distribución de un plan de jubilación calificado para impuestos, como un 401 (k), antes de los 59 ½ años generalmente está sujeto a una multa de impuestos por retiro anticipado del 10 por ciento. Sin embargo, la regla del IRS de 55 puede permitirle recibir una distribución después de cumplir los 55 años (y antes de los 59 ½ años) sin activar la multa anticipada si su plan prevé tales distribuciones.

La distribución aún estaría sujeta a una tasa de retención del impuesto sobre la renta del 20 por ciento, sin embargo. (Si resulta que el 20 por ciento es más de lo que debe en función de su ingreso tributable total, recibirá un reembolso después de presentar su declaración de impuestos anual).

Es importante tener en cuenta que la regla del 55 no se aplica a las cuentas IRA tradicionales o Roth.

¿Debería aprovechar la regla de los 55 para aprovechar una distribución anticipada?

Muchas empresas tienen planes de jubilación que permiten a los empleados aprovechar la regla de los 55, pero es posible que su empresa no ofrezca la opción.

"Los planes 401 (k) y 403 (b) no están obligados a contemplar la regla de los 55 retiros, así que no se sorprenda si su plan no lo permite, ”Dice Paul Porretta, un abogado de compensación y beneficios en Troutman Pepper, un bufete de abogados con sede en Nueva York, NUEVA YORK.

“Muchas empresas ven la regla como un incentivo para que los empleados renuncien a fin de obtener una distribución libre de multas, con la consecuencia no deseada de agotar prematuramente sus ahorros para la jubilación, " él dice.

Si las siguientes declaraciones se aplican a su situación y plan de jubilación, entonces la regla de los 55 puede ser una buena opción para ti.

1. El plan de su empresa ofrece un 401 (k) o 403 (a) o (b) que permite la regla de 55 retiros. Algunos planes prohíben los retiros antes de los 59 años y medio o incluso los 62 años.
2. Deja un puesto (voluntaria o involuntariamente) en o después del año en que cumple 55 años.
3. Es un trabajador de seguridad pública calificado (oficial de policía, bombero, EMT, oficial correccional o controlador de tránsito aéreo) con un plan calificado que permita retiros en o después del año en que cumpla 50 años.
4. Usted comprende que realizar retiros anticipados significa perder cualquier ganancia que de otro modo podría haber obtenido en sus inversiones.
5. Entiende completamente que sus fondos deben mantenerse en el plan del empleador antes de retirarlos. Si los transfiere a una IRA, pierde la regla de la protección fiscal 55.
6. Puede esperar hasta el comienzo del próximo año calendario para comenzar la regla de los 55 retiros cuando su ingreso imponible debería ser más bajo si no está trabajando.

Sin embargo, como con cualquier decisión financiera, asegúrese de consultar primero con un asesor de confianza o un profesional de impuestos para evitar consecuencias imprevistas.

Si las siguientes afirmaciones se aplican a su situación, entonces la regla del 55 probablemente NO sea adecuada para ti:

1. El monto de sus ingresos para el año en el que comienza el retiro más el retiro anticipado lo colocará en una categoría impositiva marginal más alta.
2. Su plan requiere un retiro de una suma global única, lo que puede obligarlo a tomar más dinero del que desea y someterlo a una obligación ordinaria de impuesto sobre la renta. Estos fondos ya no estarán disponibles como fuente de ingresos de jubilación con ventajas fiscales.
3. Desea dejar su empleador actual antes del año en el que cumple 55 años y comenzar a realizar retiros a los 55 años. Tenga en cuenta que esto NO está permitido y se le aplicará una multa del 10 por ciento por retiro anticipado.

Otras consideraciones importantes

Si está considerando eliminar una regla de 55 abstinencia, también querrá considerar algunas otras cosas:

• Si tiene fondos en varios planes de empleadores anteriores, la regla se aplica solo al plan de su empleador actual / más reciente. Si tiene fondos en varios planes a los que desea acceder usando la regla de 55, asegúrese de transferir esos fondos al plan de su empleador actual (si acepta transferencias) ANTES de dejar el empleador.
• Los fondos de los planes IRA a los que quizás desee acceder con anticipación también se pueden transferir a su plan actual (mientras aún está empleado) y acceder de esa manera.
• Si así lo eliges, puede seguir haciendo retiros del plan de su antiguo empleador incluso si consigue otro trabajo antes de cumplir los 59 años y medio.
• Asegúrese de programar cuidadosamente sus retiros para crear una estrategia que tenga sentido para su situación financiera. Retirar de una cuenta de jubilación sujeta a impuestos durante un año de bajos ingresos podría ahorrarle impuestos, especialmente si cree que su tasa impositiva puede ser más alta en el futuro.

“Tenga en cuenta que la única ventaja real de la regla del 55 es evitar la penalización del 10 por ciento, ”Dice Porretta. "Mientras tanto, se sacrifica el aplazamiento de impuestos, lo que puede resultar más valioso si otros recursos financieros que no están calificados para impuestos pueden cubrir los gastos de los próximos años, permitiéndole guardar la distribución 401 (k) / 403 (b) para años posteriores ".

Otras excepciones de retiro anticipado 401 (k)

Es posible que pueda acceder a su plan de jubilación sin una multa fiscal de otras formas, dependiendo de sus circunstancias.

Existe una excepción llamada opción 72 (t) que permite retiros de su 401 (k) o IRA a cualquier edad sin penalización. Esta opción se llama SEPP (Pagos periódicos sustancialmente iguales), y estos pagos no están sujetos a la penalidad por retiro anticipado del 10 por ciento. Una vez que comiencen estas distribuciones, deben continuar por un período de cinco años o hasta que cumpla 59 años y medio, lo que ocurra después.

Otras circunstancias que lo eximen de la multa por retiro anticipado incluyen:

• Discapacidad total y permanente
• Distribuciones realizadas debido a desastres calificados
• Ciertas distribuciones a reservistas calificados en servicio activo
• Gastos médicos que superen el 10 por ciento del ingreso bruto ajustado
• Retiros realizados para satisfacer las obligaciones del IRS

Pero el IRS ofrece otras excepciones a la multa por retiro anticipado.

Línea de fondo

Si puede esperar hasta que cumpla 59 ½, los retiros después de esa edad no suelen estar sujetos a la multa fiscal del 10 por ciento del IRS. Sin embargo, si se encuentra en una posición financieramente segura para jubilarse anticipadamente, la regla del 55 puede ser un curso de acción apropiado para usted.

Pero si no tiene otra opción que comenzar a retirar dinero a los 55 años hasta que pueda conseguir otro puesto, iniciar un negocio o generar ingresos de otras formas, la regla de los 55 puede ser solo el salvavidas a corto plazo que está buscando.