529 College Savings Plan vs. Coverdell ESA

Como parte de nuestra preparación para la paternidad, mi esposa y yo hemos estado examinando programas de ahorro para la universidad. Los dos planes de ahorro para la universidad más comunes son el Plan de Ahorro para la Universidad 529 y las Cuentas de Ahorro para la Educación Coverdell (ESA).

529 College Savings Plan vs. Coverdell ESA

Similitudes. Estos planes de ahorro para la universidad funcionan de manera similar a las cuentas IRA Roth:las contribuciones no son deducibles y crecen libres de impuestos. Los retiros también están libres de impuestos para gastos calificados de educación superior. Los planes 529 y las ESA Coverdell se consideran iguales a los fines de la ayuda financiera. Se consideran activos del custodio (la persona que abrió la cuenta), y los retiros del beneficiario no se consideran ingresos gravables cuando se utilizan para gastos universitarios. Ambos planes se pueden transferir a otro beneficiario sin multas ni tarifas.

Diferencias. Las principales diferencias entre los planes 529 y Coverdell ESA se enumeran a continuación.

Tipos de cuentas:

• Plan 529: Dos:matrícula universitaria prepaga y plan de ahorro
• ESA: Solo uno

Control de cuenta:

• Plan 529: El titular de la cuenta controla cuándo se realizarán los retiros y con qué propósito, y puede cambiar beneficiarios a voluntad. No hay restricciones con respecto a cuándo se deben usar los fondos.
• ESA: El titular de la cuenta puede cambiar de beneficiario a voluntad. Si el dinero no se transfiere a un nuevo beneficiario o no se utiliza para costos de educación superior, luego, el beneficiario recibe los activos cuando cumple 30 años y la cuenta se evaluará con impuestos y multas.

Límite de edad para aportes y retiros:

• Plan 529: Ninguna.
• ESA: Debe ser menor de 18 años para recibir contribuciones, debe usar activos antes de los 30 años.

Límites de contribución:

• Plan 529: Entre $ 100, 000 y $ 350, 000 dependiendo del estado
• ESA: $ 2, 000 por año de todas las fuentes

Límites de ingresos para contribuyentes:

• Plan 529: Sin límite de ingresos.
• ESA: Para calificar para el máximo de $ 2, 000 contribución, su ingreso bruto ajustado debe ser inferior a $ 95, 000 para contribuyentes individuales y $ 190, 000 para parejas casadas. Las contribuciones se reducirán a $ 500 por año en 2010 si el Congreso no amplía los límites actuales. Más sobre los límites de contribución de la ESA.

Deducciones de impuestos estatales o créditos por contribuciones:

• Plan 529: Sí, dependiendo del plan estatal y la residencia.
• ESA: No.

Usos de los activos del plan:

• Plan 529: Solo educación superior.
• ESA: Hasta 2010, los activos se pueden utilizar para la educación K-12 y superior.

Opciones de inversión:

• Plan 529: Cepo, cautiverio, los fondos de inversión, CD. Solo se puede cambiar la asignación de inversión 2 veces al año.
• ESA: Cepo, cautiverio, los fondos de inversión, CD. No hay límite para los cambios en la asignación de inversiones.

529 College Savings Plan ofrece más flexibilidad que Coverdell ESA

En mi opinión, el Plan 529 es un plan más versátil, especialmente si tendrá otras personas que contribuyan con dinero para la educación de su hijo:los $ 2, El límite de 000 para las contribuciones de la ESA es más difícil de rastrear cuando hay varias personas que contribuyen.

El Coverdell tiene varias ventajas, incluida la capacidad de usar los fondos para K-12 (hasta 2010 a menos que se extienda), realizar cambios ilimitados en la asignación de activos, y las ESA pueden tener mejores opciones de inversión, dependiendo del estado en el que abra su 529 College Savings Plan.

La buena noticia es que puede tener ambos planes para sus hijos y puede convertir un Coverdell ESA en un 529 College Savings Plan. Estos planes tienen mucha letra pequeña y condiciones, por lo que recomiendo leer los detalles de su plan estatal 529 o leer más sobre Coverdell ESA antes de abrir una cuenta y hacer contribuciones.

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