Las conversiones Roth IRA son más atractivas que nunca gracias a SECURE Act

La Ley SECURE recientemente aprobada cambió el panorama de la jubilación, perjudicando el atractivo de las IRA heredadas para muchas personas. Pero los cambios legales en realidad hacen que sea más favorable, combinado con tasas de impuestos federales históricamente bajas, convertir una IRA tradicional en una Roth IRA.

A continuación, le explicamos por qué podría tener sentido realizar la conversión a una cuenta IRA Roth y por qué es posible que deba actuar con rapidez.

La ley SECURE mejora las cuentas IRA Roth

Había muchas disposiciones en la Ley SECURE, incluido el aumento de la edad para las distribuciones mínimas requeridas para los planes de jubilación, pero una de ellas era clave para los beneficiarios de las cuentas IRA. La nueva ley cambió el tiempo que pueden tomar muchos beneficiarios de una IRA que no son cónyuges antes de tener que vaciar la cuenta. y ahora deben cerrar una IRA heredada dentro de los 10 años.

Bajo el antiguo plan las distribuciones de una cuenta IRA heredada podrían tomarse durante la vida del beneficiario. Si bien los herederos tenían que tomar una distribución mínima requerida cada año, podrían estirar esas distribuciones durante un período de tiempo más largo. En una IRA tradicional, eso significaba que un beneficiario podía minimizar los retiros y, por lo tanto, el impacto fiscal y permitir que la cuenta creciera con el tiempo.

Ahora, con solo 10 años hasta que las IRA heredadas deben cerrarse, un beneficiario tiene que obtener ingresos de una cuenta IRA tradicional más rápidamente y recibir un impacto fiscal. Sin embargo, las nuevas reglas de distribución no requieren distribuciones mínimas anuales, solo que la IRA esté vacía al final de los 10 años.

“Lo más probable es que el resultado sea un agotamiento más rápido de la IRA heredada, pero también una mayor parte de la IRA heredada que se destinará a impuestos, especialmente si el beneficiario está trabajando durante el tiempo en el que tiene que gastar esta IRA, "Dice Bill Van Sant, vicepresidente senior y director gerente de Girard, una empresa de gestión de patrimonios con sede en el área de Filadelfia.

Una solución:Aquellos que planean sus herencias pueden convertir una IRA tradicional en una Roth IRA para eliminar los impactos fiscales futuros y dejar a sus herederos una herencia libre de impuestos.

"El propietario original de la IRA comenzará a convertir todo o parte de su IRA en una IRA Roth durante su vida, ”Dice Van Sant. "Aunque tras la muerte del propietario original, los beneficiarios todavía tendrán que agotar el Roth IRA dentro de los 10 años, no habrá consecuencias fiscales [para los herederos] ya que las distribuciones de las cuentas IRA Roth no están sujetas a impuestos federales.

“Cuanto más tiempo tengan los fondos la oportunidad de crecer libres de impuestos, Cuanto más poderoso tenga el potencial de convertirse este beneficio, " él dice.

A continuación, le mostramos cómo calcular el tamaño de la cartera libre de impuestos que podría crear en una cuenta IRA Roth.

El entorno fiscal actual hace que esta estrategia sea especialmente apropiada. Tasas federales sobre ingresos, las ganancias de capital y los impuestos sobre el patrimonio se encuentran entre los más bajos que jamás hayan tenido, dice Jeffrey Corliss, director gerente y socio de RDM Financial Group en Hightower en Westport, Connecticut.

"El momento para investigar una conversión Roth es especialmente crítico ahora, antes de la puesta del sol de la legislación fiscal vigente a finales de 2025, ”Dice Corliss. “Dado el alivio de COVID-19 proporcionado por el gobierno y el aumento del déficit presupuestario, es muy probable que los impuestos sobre la renta, incluyendo tasas de ganancia de capital e impuestos sobre sucesiones, podría aumentar en el futuro ".

Los políticos no necesitan esperar hasta 2025 para cambiar las tasas, por lo que puede tener sentido actuar pronto.

¿A qué más debes prestar atención?

Convertir su IRA tradicional en una IRA Roth puede ser un buen curso de acción, pero es necesario ejecutar los números para ver si tiene sentido hacerlo. Es importante recordar los siguientes factores al considerar si aprovechar o no esta oportunidad.

1. Hay excepciones a la ley SECURE

Si bien la Ley SECURE eliminó la IRA extendida para muchos beneficiarios, el estiramiento IRA sigue siendo una posibilidad para muchos otros. Cónyuges sobrevivientes, por ejemplo, todavía puede aprovechar una IRA amplia, pero también pueden hacerlo algunos otros grupos, dice Corliss.

Otros grupos incluyen una persona discapacitada o con una enfermedad crónica, beneficiarios que no sean más de 10 años menores que el titular original de la cuenta e hijos menores, pero Corliss dice que “el niño solo puede estirar las distribuciones hasta alcanzar la mayoría de edad, que dependiendo del estado [donde] viven puede ser 18-21, momento en el que comienza la regla de agotamiento de los diez años ".

Esa lista de excepciones también incluye algunos fideicomisos y organizaciones benéficas.

2. Su categoría fiscal es importante

Cualquier cantidad de dinero que se convierta de una IRA tradicional a una IRA Roth estará sujeta a impuestos. Por lo tanto, es importante que tenga en cuenta su situación fiscal al considerar esta opción, no solo lo que paga ahora (o podría pagar en un nivel superior), sino también lo que podría pagar en el futuro, también.

“Es posible que desee pagar los impuestos sobre la cantidad convertida mientras se encuentra en un tramo impositivo más bajo si cree que su tasa impositiva será más alta en el futuro, ”Dice Van Sant.

Y desde 2020 ha sido un año de despidos y reducción de ingresos, podría ser un buen momento para convertir y minimizar el impacto fiscal, dice Corliss.

Los inversores que consideran este enfoque tienen otra estrategia:convertir su IRA en unos pocos años para controlar el impacto fiscal en cualquier año. Esta estrategia puede evitar que ingrese a una categoría impositiva más alta y pague impuestos adicionales sobre esos ingresos obtenidos. Corliss sugiere maximizar el monto de conversión mientras se minimiza o se mantiene por debajo del umbral para el siguiente tramo impositivo.

3. Pagar impuestos adicionales con fondos externos

Si convierte, vas a deber impuestos y probablemente muchos, ya que nunca pagó impuestos sobre los ingresos que ingresaron en la IRA tradicional en primer lugar. Y necesitará el dinero en efectivo para hacerlo.

Corliss advierte:“Desea pagar los impuestos adeudados por la conversión de activos externos y no de los activos IRA convertidos. Debido a problemas de penalización, nunca es mejor pagar con fondos de la IRA que se está convirtiendo, especialmente si es menor de [edad] 59 ½ ".

De hecho, sugiere que si tiene que pagar impuestos de los fondos IRA, entonces la conversión probablemente no tenga sentido.

4. Busque la ayuda de un asesor fiscal profesional

Este tipo de conversión, y el cálculo para resolverlo todo, es complejo, por lo que es tremendamente útil contar con un asesor financiero o un asesor fiscal que esté familiarizado y se sienta cómodo con estos problemas para ayudarlo a resolverlos. Un buen asesor le ayudará a tomar la decisión correcta, incluso si la decisión es no convertir. Su enfoque es minimizar los impuestos aquí.

Línea de fondo

"Dado el cambio a la disposición de IRA amplia en la Ley SECURE, hacer una conversión de IRA Roth puede tener sentido y al menos vale la pena consultarlo con su asesor fiscal, ”Dice Corliss. "Puede ahorrarle a usted oa sus herederos muchos dólares en impuestos sobre la renta".

Por último, tendrá que decidir si tiene sentido para su propia situación financiera.

Imagen destacada de Sam Edwards de Getty Images.