¿Qué es el impuesto a las ganancias de capital a largo plazo?

De modo que ha ganado algo de dinero invirtiendo, o realmente en cualquier operación de activos en la que salió adelante. Felicitaciones por la gran puntuación.

Pero no cuente sus ganancias demasiado rápido, porque el tío Sam quiere su parte de tus ganancias, también. Si ha ganado dinero con una inversión en una cuenta sujeta a impuestos, entonces ha obtenido una ganancia de capital y tendrá que pagar impuestos sobre ella.

Y lo que paga depende de sus ingresos totales y de cuánto tiempo ha conservado esos activos. Si tiene una ganancia de capital a largo plazo, lo que significa que mantuvo el activo durante más de un año, deberá 0 por ciento, 15 por ciento o 20 por ciento.

Sin embargo, La administración de Biden tiene como objetivo modificar la forma en que se determina el impuesto a las ganancias de capital para algunos inversores. Si el plan se convierte en ley, aquellos que ganan más de $ 1 millón al año podrían comenzar a ver las ganancias generadas por la venta de sus activos gravados como ingresos ordinarios, a una nueva tasa más alta del 39,6 por ciento, independientemente del tiempo que se mantuvieron los activos.

¿Qué es un impuesto a las ganancias de capital?

Los impuestos a las ganancias de capital son un tipo de impuesto sobre las ganancias obtenidas por la venta de activos, como acciones, bienes raíces, negocios y otros tipos de inversiones en cuentas sin ventajas fiscales. Cuando adquiere activos y los vende para obtener una ganancia, el gobierno de los Estados Unidos considera las ganancias como ingresos imponibles.

En lenguaje sencillo, el impuesto sobre las ganancias de capital se calcula tomando el precio de venta total de un activo y deduciendo el costo original. Es importante tener en cuenta que los impuestos solo se adeudan cuando vende el activo, no durante el período en el que lo sostienes.

Existen varias reglas sobre cómo el Servicio de Impuestos Internos (IRS) grava las ganancias de capital.

Para la mayoría de los inversores, las principales consideraciones fiscales son:

• cuánto tiempo ha sido propietario del activo
• el costo de poseer ese activo, incluyendo las tarifas que pagó
• su categoría de impuesto sobre la renta
• tu estado civil

Una vez que vende un activo, las ganancias de capital se convierten en "ganancias realizadas". Durante el tiempo que posea un activo, se denominan "ganancias no realizadas".

¿Qué se considera una ganancia de capital?

Si vende un activo por más de lo que pagó por él, eso es una ganancia de capital. Pero gran parte de lo que posee se depreciará con el tiempo, por lo que la venta de la mayoría de las posesiones nunca se considerará ganancias de capital. Sin embargo, usted sigue siendo responsable de los impuestos sobre las ganancias de capital sobre todo lo que compre y revenda para obtener una ganancia.

Por ejemplo, si vendes obras de arte, un auto antiguo, un barco, o joyas por más de lo que pagaste, eso se considera una ganancia de capital.

Propiedad como bienes raíces y objetos de colección, incluyendo arte y antigüedades, caen bajo reglas especiales de ganancias de capital. Estas ganancias especifican tasas impositivas diferentes y, a veces, más altas (que se analizan a continuación).

Y no olvide que si ha vendido criptomonedas como bitcoin para obtener una ganancia, entonces también será responsable de los impuestos sobre las ganancias de capital.

Impuesto sobre las ganancias de capital:a corto plazo frente a largo plazo

Los impuestos sobre las ganancias de capital se dividen en dos grandes grupos, a corto y largo plazo, dependiendo de cuánto tiempo haya retenido el activo.

Aquí están las diferencias:

• Impuesto sobre las ganancias de capital a corto plazo es un impuesto que se aplica a las ganancias de la venta de un activo que ha tenido durante menos de un año. Los impuestos sobre las ganancias de capital a corto plazo se pagan a la misma tasa que pagaría usted sobre sus ingresos ordinarios, como el salario de un trabajo.
• Impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo es un impuesto que se aplica a los activos mantenidos durante más de un año. Las tasas impositivas sobre las ganancias de capital a largo plazo son del 0 por ciento, 15 por ciento y 20 por ciento, dependiendo de sus ingresos. Estas tasas suelen ser mucho más bajas que la tasa de impuesto sobre la renta ordinaria.

Las ventas de bienes raíces y otros tipos de activos tienen su propia forma específica de ganancias de capital, y se rigen por su propio conjunto de reglas (que se analizan a continuación).

¿Cuáles son las tasas impositivas sobre las ganancias de capital?

Si bien las tasas impositivas sobre las ganancias de capital se mantuvieron igual que antes según la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017, el ingreso requerido para calificar para cada tramo aumenta cada año para tener en cuenta el aumento de los ingresos de los trabajadores. Aquí están los detalles sobre las tasas de ganancias de capital para los años fiscales 2020 y 2021.

Tasas de impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo para el año fiscal 2020

Estado civil Tasa 0% Tasa del 15% Tasa del 20% Soltero Hasta $ 40, 000 $ 40, 001 - $ 441, 450 Más de $ 441, 450 Casado que presenta una declaración conjunta Hasta $ 80, 000 $ 80, 001 - $ 496, 600 Más de $ 496, 600 Casado que presenta una declaración por separado Hasta $ 40, 000 $ 40, 001 - $ 248, 300 Más de $ 248, 300 Jefe de hogar Hasta $ 53, 600 $ 53, 601 - $ 469, 050 Más de $ 469, 050

Fuente:Servicio de Impuestos Internos

Tasas de impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo para el año fiscal 2021

Estado civil Tasa 0% Tasa del 15% Tasa del 20% Soltero Hasta $ 40, 400 $ 40, 401 - $ 445, 850 Más de $ 445, 850 Casado que presenta una declaración conjunta Hasta $ 80, 800 $ 80, 801 - $ 501, 600 Más de $ 501, 600 Casado que presenta una declaración por separado Hasta $ 40, 400 $ 40, 401 - $ 250, 800 Más de $ 250, 800 Jefe de hogar Hasta $ 54, 100 $ 54, 101 - $ 473, 750 Más de $ 473, 750

Fuente:Servicio de Impuestos Internos

Por ejemplo, en 2020, los contribuyentes individuales no pagarán ningún impuesto sobre las ganancias de capital si su ingreso imponible total es de $ 40, 000 o menos. Sin embargo, pagarán el 15 por ciento sobre las ganancias de capital si sus ingresos son de $ 40, 001 a $ 441, 450. Por encima de ese nivel de ingresos, la tasa salta al 20 por ciento.

En 2021, los contribuyentes individuales no pagarán ningún impuesto sobre las ganancias de capital si su ingreso imponible total es de $ 40, 400 o menos. La tasa salta al 15 por ciento sobre las ganancias de capital, si su ingreso es de $ 40, 401 a $ 445, 850. Por encima de ese nivel de ingresos, la tasa sube al 20 por ciento.

Además, esas ganancias de capital pueden estar sujetas al impuesto sobre la renta neta de inversiones (NIIT), un gravamen adicional del 3.8 por ciento si los ingresos del contribuyente están por encima de ciertos montos. Los umbrales de ingresos dependen del estado del declarante (individuo, casado que presenta una declaración conjunta, etc.).

Mientras tanto, para ganancias de capital a corto plazo, se aplican los tramos impositivos para los impuestos sobre la renta ordinarios. Los tramos impositivos de 2020 son del 10 por ciento, 12 por ciento, 22 por ciento, 24 por ciento, 32 por ciento, 35 por ciento, y 37 por ciento.

A diferencia de la tasa impositiva sobre las ganancias de capital a largo plazo, No hay una tasa del 0 por ciento ni un límite máximo del 20 por ciento para los impuestos sobre las ganancias de capital a corto plazo.

Si bien los impuestos sobre las ganancias de capital pueden ser molestos, algunas de las mejores inversiones, como acciones, le permite omitir los impuestos sobre sus ganancias siempre que no se dé cuenta de esas ganancias vendiendo la posición. Entonces, literalmente, podría mantener sus inversiones durante décadas y no adeudar impuestos sobre esas ganancias.

Cómo funcionan los impuestos sobre las ganancias de capital

Si compras $ 5, 000 en acciones en mayo y venderlas en diciembre del mismo año por $ 5, 500, ha obtenido una ganancia de capital a corto plazo de $ 500. Si se encuentra en el tramo impositivo del 22 por ciento, tiene que pagar al IRS $ 110 de sus ganancias de capital de $ 500. Eso te deja con una ganancia neta de 390 dólares.

En lugar de, si conserva las acciones hasta el mes de diciembre siguiente y luego las vende, en ese momento ha ganado $ 700, es una ganancia de capital a largo plazo. Si su ingreso total es de $ 50, 000, entonces caerá en el rango del 15 por ciento para esa ganancia de capital a largo plazo. En lugar de pagar $ 110, pagarás $ 105, y, en su lugar, verás $ 595 de ganancia neta.

Estrategias de impuestos sobre las ganancias de capital

Utilice planes de jubilación con ventajas fiscales

Como hemos destacado, retener un activo por más de un año podría reducir sustancialmente su obligación tributaria debido a las tasas favorables de ganancias de capital a largo plazo. Otras estrategias incluyen aprovechar las cuentas de jubilación para retrasar el pago de impuestos sobre las ganancias de capital y maximizar el crecimiento.

Por ejemplo, cuentas con ventajas fiscales como un 401 (k), IRA tradicional, solo (401K), o SEP IRA, Permita que sus inversiones crezcan con impuestos diferidos. En la mayoria de los casos, no incurrirá en impuestos sobre las ganancias de capital por comprar o vender activos siempre y cuando no retire fondos antes de la edad de jubilación, que el IRS define como 59 1/2. Esto significa que cualquier impuesto potencial que pudiera haberle adeudado al gobierno puede continuar alimentando sus inversiones.

Otros tipos de cuentas como una Roth IRA o un plan de ahorro universitario 529 son excelentes opciones para generar riqueza sin incurrir en ganancias de capital. El dinero después de impuestos financia estas estrategias de inversión a largo plazo, y por su estructura fiscal, cualquier ganancia de capital potencial crece libre de impuestos. Entonces, cuando llegue el momento de retirar dinero para gastos calificados como la jubilación o la educación universitaria, no se adeudan impuestos federales sobre la renta sobre las ganancias o la inversión inicial.

Existen muchos beneficios al utilizar cuentas con ventajas fiscales. Explorando sus opciones, puede tomar decisiones de dinero inteligentes.

Controle sus períodos de espera

Al vender acciones u otros activos en sus cuentas de inversión imponibles, recuerde considerar las posibles obligaciones fiscales.

Dado que las tasas impositivas sobre las ganancias a largo plazo probablemente sean más favorables que las ganancias a corto plazo, monitorear cuánto tiempo ha ocupado una posición en un activo podría ser beneficioso para reducir su factura de impuestos.

Mantener valores durante un mínimo de un año garantiza que las ganancias se traten como ganancias a largo plazo. De lo contrario, el IRS gravará las ganancias a corto plazo como ingresos ordinarios. Dependiendo de su categoría impositiva, cualquier beneficio significativo de las ganancias a corto plazo podría llevarlo a una tasa impositiva más alta.

Estas estrategias de sincronización son consideraciones importantes, particularmente al realizar grandes transacciones. Para el inversor que lo hace usted mismo, Nunca ha sido tan fácil controlar los períodos de espera. La mayoría de las firmas de corretaje tienen herramientas de administración en línea que brindan actualizaciones en tiempo real.

Mantenga registros de sus pérdidas

Una estrategia para compensar su pasivo por ganancias de capital es vender cualquier valor de bajo rendimiento, incurriendo así en una pérdida de capital. Si no hay ganancias de capital, las pérdidas de capital realizadas podrían reducir su renta imponible, hasta $ 3, 000 al año.

Adicionalmente, cuando las pérdidas de capital superan ese umbral, puede trasladar la cantidad excedente a la próxima temporada de impuestos y más allá.

Por ejemplo, si sus pérdidas de capital en un año determinado son $ 4, 000 y no tenías ganancias de capital, puedes deducir $ 3, 000 de sus ingresos regulares. El $ 1 adicional, La pérdida de 000 podría entonces compensar las ganancias de capital o las ganancias imponibles en años futuros.

Esta estrategia le permite deshacerse de su cartera de operaciones perdedoras mientras obtiene beneficios fiscales.

Hay una advertencia:después de vender inversiones, debe esperar al menos 30 días antes de comprar activos similares; de lo contrario, la transacción se convierte en una "venta de lavado".

Una venta de lavado es una transacción en la que un inversor vende un activo para obtener ventajas fiscales y compra una inversión idéntica poco después, a menudo a un precio más bajo. El IRS califica tales transacciones como ventas de lavado, eliminando así el incentivo fiscal.

Manténgase invertido y sepa cuándo vender

Como hemos enfatizado, su tasa de impuesto sobre la renta es un factor dominante al considerar las ganancias de capital. Esperando vender inversiones rentables hasta que deje de trabajar, podría disminuir significativamente su obligación tributaria, especialmente si sus ingresos son bajos. En algunos casos, es posible que no deba impuestos en absoluto.

Lo mismo podría suceder si se jubila anticipadamente, deja tu trabajo, o su base imponible cambia drásticamente. En esencia, puede evaluar su situación financiera cada año y decidir cuándo es el momento óptimo para vender una inversión.

Utilice un robo-advisor

Los asesores robóticos a menudo emplean estrategias fiscales que puede pasar por alto o desconocer (como la recolección de pérdidas fiscales). El uso de estos servicios podría ayudar a reducir la cantidad que paga en impuestos sobre las ganancias de capital en comparación con mantener una estrategia por su cuenta.

Por ejemplo, Los robo-advisors pueden identificar inversiones que han bajado de valor y podrían usarse para reducir su carga fiscal. En la recolección de pérdidas fiscales, los inversores utilizan estratégicamente las pérdidas de inversión para reducir las obligaciones fiscales.

En la era digital Los robo-advisors proporcionan herramientas de planificación de inversiones automatizadas de bajo costo mediante el uso de algoritmos sofisticados. Estos sistemas impulsados ​​por máquinas pueden descubrir múltiples escenarios para maximizar las ganancias y minimizar las obligaciones tributarias.

Hable con un profesional de impuestos

Las leyes fiscales federales y estatales son complejas y cambiantes. Un asesor fiscal que comprenda su situación financiera y sus objetivos a largo plazo puede ofrecer estrategias personalizadas para maximizar su potencial de ingresos.

No descarte el valor de conectarse con un experto en impuestos para una estrategia personalizada.

Tasas de impuestos sobre las ganancias de capital en bienes raíces

¿Qué es el impuesto a las ganancias de capital sobre la venta de propiedades?

De nuevo, si obtiene una ganancia por la venta de cualquier activo, se considera una ganancia de capital. Con bienes raíces, sin embargo, es posible que pueda evitar parte del impacto fiscal, debido a normas fiscales especiales.

Para que las ganancias de su vivienda principal se consideren ganancias de capital a largo plazo, el IRS dice que usted tiene que ser dueño de la casa Y vivir en ella durante dos de los cinco años previos a la venta. En este caso, puede eximir hasta $ 250, 000 en ganancias de impuestos sobre las ganancias de capital si vendió la casa como individuo, o hasta $ 500, 000 en ganancias si lo vendió como un matrimonio que presenta una declaración conjunta.

Si solo está remodelando una casa para obtener ganancias, sin embargo, usted podría estar sujeto a un fuerte impuesto a las ganancias de capital a corto plazo si compra y vende una casa dentro de un año o menos.

Tasa de ganancias de capital del 25 por ciento para ciertos bienes inmuebles

Sin embargo, las reglas difieren para las propiedades de inversión, que normalmente se deprecia con el tiempo. En este caso, se aplica una tasa del 25 por ciento a la parte de la ganancia de la venta de bienes raíces que depreció. El IRS quiere recuperar algunas de las exenciones fiscales que ha estado obteniendo a través de la depreciación a lo largo de los años en activos conocidos como propiedad de la Sección 1250. Básicamente, esta regla evita que obtenga una doble exención de impuestos sobre el mismo activo.

Tendrá que completar la hoja de trabajo en las instrucciones para el Anexo D en su declaración de impuestos para calcular su ganancia (y la tasa de impuestos) para este activo. o su software de impuestos hará los cálculos por usted. Más detalles sobre este tipo de participación y sus impuestos están disponibles en la Publicación 544 del IRS.

Si está considerando una inversión inmobiliaria, compare las tasas hipotecarias en Bankrate.

Acciones y objetos de colección de pequeñas empresas:tasa de ganancias de capital del 28 por ciento

Dos categorías de ganancias de capital están sujetas a la tasa del 28 por ciento:acciones de pequeñas empresas y objetos de colección.

Si obtuvo una ganancia de acciones de pequeñas empresas calificadas que tuvo durante más de cinco años, por lo general, puede excluir de los ingresos la mitad de sus ganancias. La ganancia restante se grava a una tasa del 28 por ciento. Puede obtener los detalles sobre las ganancias en acciones de pequeñas empresas calificadas en la Publicación 550 del IRS.

Si sus ganancias provienen de objetos de colección en lugar de una venta comercial, también pagará la tasa del 28 por ciento. Esto incluye el producto de la venta de:

• Un trabajo de arte
• Antigüedades
• Gemas
• Sellos
• Monedas
• Metales preciosos
• Colecciones de vino o brandy

¿Paga impuestos estatales sobre las ganancias de capital?

En general, pagará impuestos estatales sobre sus ganancias de capital además de los impuestos federales, aunque hay algunas excepciones. La mayoría de los estados simplemente gravan sus ingresos por inversiones a la misma tasa que ya cobran por los ingresos del trabajo, pero algunos los gravan de manera diferente (y algunos estados no tienen ningún impuesto sobre la renta).

Solo siete estados no tienen impuestos sobre la renta:Alaska, Florida, Nevada, Dakota del Sur, Texas, Washington y Wyoming. Otros dos estados, New Hampshire y Tennessee, no gravan los ingresos del trabajo, pero sí gravan los ingresos de las inversiones. incluyendo dividendos.

De los estados que cobran un impuesto sobre la renta, nueve de ellos gravan las ganancias de capital a largo plazo menos que los ingresos ordinarios. Estos estados incluyen Arizona, Arkansas, Hawai, Montana, Nuevo Mexico, Dakota del Norte, Carolina del Sur, Vermont y Wisconsin. Sin embargo, esta tasa más baja puede tomar diferentes formas, incluyendo deducciones o créditos que reduzcan la tasa impositiva efectiva sobre las ganancias de capital.

Algunos otros estados ofrecen reducciones en los impuestos a las ganancias de capital solo en inversiones estatales o industrias específicas.