Todo lo que necesita saber sobre el pago de impuestos sobre acciones

Unirse al mercado de valores y explorar varias posibilidades comerciales es un momento emocionante para cualquier inversionista potencial, especialmente para un principiante.

El impresionante aumento reciente en el valor de las acciones de las principales empresas líderes como Tesla, Google y Amazon ha hecho que incluso los más escépticos reconsideren las oportunidades de ganancias del mercado.

Aparte de eso, la pandemia de COVID-19 ha dejado a muchos con algo de tiempo extra en sus manos. Y los más afortunados también obtuvieron algunos fondos adicionales para invertir. Como resultado, ahora somos testigos de una avalancha de comerciantes primerizos.

Desafortunadamente, sin embargo, muchos de los que ingresan al mercado se olvidan de dar cuenta del pago de impuestos sobre las acciones. Inevitablemente, esto conduce a decepciones.

Aun así, aunque el segmento fiscal puede cambiar sus perspectivas de ingresos , no es algo para desmotivarte y alejarte de invertir por completo. En su lugar, podrías dedicar algo de tiempo a tu investigación y cálculos para prepararse mejor .

Entonces, quédese con nosotros y obtenga más información sobre:

• Impuestos sobre ganancias de capital en general
• ¿Cuáles son algunas opciones de inversión más favorables en términos de impuestos?
• Cómo puede evitar impuestos sobre las ganancias de acciones en algunos casos

Explicación de las ganancias de capital

En primer lugar, ¿qué es la ganancia de capital?

Esta es la diferencia que obtienes entre el precio en el momento en que vende su activo de capital y su valor cuando lo compró por primera vez . O, si prefiere fórmula, es:

Precio de venta – Precio de compra =Ganancia de capital

Las acciones, los bonos, los bienes raíces, los vehículos, las joyas y los artículos de colección se incluyen en la categoría de bienes de capital. Quedan excluidos de esta lista y, por tanto, de tributación:

• Derechos de autor
• Diferentes tipos de composiciones artísticas (literarias, musicales, etc.)
• Una carta, un memorando, una fotografía o propiedad similar
• Patentes e invenciones

En particular, obtiene una ganancia de capital y paga impuestos sobre ella solo después de vender el activo en cuestión.
Hasta ese momento, su tenencia es ganancia no realizada , y no está sujeto a impuestos.

La ganancia de capital es la base para el impuesto sobre el capital. Y para el caso, lo clasificamos como una ganancia de capital a corto plazo o una ganancia de capital a largo plazo.

Ganancias de capital a corto plazo

Estas son las ganancias de los activos que ha tenido en su poder durante menos de un año . Los impuestos sobre las ganancias de capital a corto plazo suelen ser menos favorables . En la mayoría de los casos, los impuestos se aplican a su tasa impositiva regular sobre la renta, dentro de su categoría impositiva. Entonces, los impuestos pueden subir hasta un 37% de su ganancia total.

Hay algunas excepciones a esta regla de duración de tenencia de un año, pero no son tan comunes.

Ganancias de capital a largo plazo

Cada vez que vende un activo que ha estado en su poder durante más de un año , se considera una ganancia de capital a largo plazo.

El sistema fiscal de EE. UU. favorece a los inversores a largo plazo, ya que contribuyen a la economía nacional a la larga. A diferencia de los inversores que compran y venden rápidamente y que solo obtienen ganancias personales.

En vista de esto, la tasa impositiva de ganancias de capital a largo plazo suele ser más favorable para los inversores . Varía de 0% a 20% , en función de la renta imponible.

La mayoría de los inversores en los EE. UU. reportan un impuesto a las ganancias de capital a largo plazo del 15 % o menos.

¿Cómo se gravan las ganancias de capital?

Por lo tanto, las ganancias de capital se gravan de acuerdo con diferentes tasas impositivas de ganancias de capital dentro de los tramos impositivos individuales .

Recuerde, solo una vez que se realiza su ganancia de capital, está obligado a pagar impuestos, no antes de eso.

Por ejemplo, si compró una casa por $300,000 que ahora vale $350,000, su ganancia de capital es de $50,000. Sin embargo, no deberá pagar el impuesto sobre la ganancia de capital hasta que venda la propiedad.

Mientras tanto, el valor de la casa puede cambiar aún más. Pero la ganancia de capital imponible es la que obtienes en el momento de la venta .

Impuesto federal sobre ganancias de capital

A partir de 2021, hay tres tramos impositivos de ganancias de capital a largo plazo diferentes .

• La tasa impositiva más alta del 20 % es por ganancias de más de $441,451 para contribuyentes solteros y más de $496,600 para declarantes conjuntos casados.
• La mayoría de los contribuyentes se encuentran dentro del grupo impositivo medio . La tasa impositiva aquí es 15% para solteros con más de $40,00 pero menos de $441,450 en ganancias En el caso de parejas casadas, las ganancias conjuntas deben estar entre $80,001 y $496,600 .
• Contribuyentes solteros que ganan menos de $40,000 y parejas casadas que ganan en conjunto hasta $80,000 en su mayoría no pagan nada o 0% impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo.

Mientras tanto, hay siete tramos impositivos sobre ganancias de capital a corto plazo que se corresponden con los tramos habituales del impuesto sobre la renta (del 10 % al 37 %).

Los siete tramos impositivos sobre ganancias de capital de EE. UU. dependen de las cifras de ingresos de los inversores.

Impuesto sobre ganancias de capital por estado

Además de estos requisitos de impuestos federales, numerosos estados también cobran impuestos a nivel estatal sobre las ganancias de capital. Estos impuestos pueden variar significativamente de un estado a otro .

Y así, el impuesto estatal sobre sus ganancias de capital depende de su código postal.

Los siguientes son los estados que no aplican impuestos sobre la renta , para empezar, por lo que tampoco tienen impuestos sobre las plusvalías:

• Alaska
• Florida
• Nevada
• Nuevo Hampshire
• Dakota del Sur
• Tennessee
• Texas
• Washington
• Wyoming

Además, en Colorado, Nevada y Nuevo México, no paga impuestos sobre ganancias de capital, aunque existe el impuesto sobre la renta regular.

Mientras tanto, los estados con las tasas impositivas sobre ganancias de capital más altas son:

• California
• Hawái
• Nueva Jersey
• Oregón y
• Minnesota

Impuesto a las ganancias de capital por activos

En caso de que te lo estés preguntando:

¿Cuál es la tasa del impuesto sobre las ganancias de capital para una categoría de activos específica?

Así es como funciona:

Si bien los impuestos sobre sus ingresos regulares puede ser 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 % o 37 % , los impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo suelen tener tasas más bajas.

Además, algunos grupos impositivos no dependen del período de tenencia de los activos ni de su categoría impositiva ordinaria sobre la renta.

Finalmente, cuando se trata de bienes raíces, los impuestos dependen de su intención. . Por lo tanto, la ganancia de capital de su residencia principal se gravará de manera diferente a la ganancia de capital de su propiedad comercial.

Pero veamos algunos de estos grupos con más detalle.

Ganancias de capital coleccionables

Tus coleccionables incluyen pero no se limitan a:

• Diferentes piezas de arte
• Antigüedades y monedas antiguas
• Joyas
• Metales preciosos y gemas
• Colecciones de sellos, billetes y similares

Debes 28 % de impuestos sobre las ganancias de capital después de la venta de dichos objetos. Y nuevamente, sus ingresos no hacen ninguna diferencia aquí. Esta tarifa es estándar .

Plusvalías inmobiliarias

Los gastos de ganancias de capital en su propiedad residencial suelen ser menores que los de su propiedad de inversión.

Esto se debe principalmente a varios beneficios fiscales de residencia principal que todo vendedor de vivienda tiene derecho a disfrutar.

Para empezar, la ley establece que cada vez que una persona vende su residencia principal, los primeros $250,000 no están sujetos a impuestos sobre ganancias de capital . Esta cifra sube a $500,000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta.

Entonces, digamos que usted y su cónyuge compraron una casa familiar por $500,000 y la vendieron por $1.2 millones. Tu ganancia, en este caso, es de $700,000, pero solo debes pagar impuestos sobre $200,000, ya que el resto es deducible de impuestos.

Esta regla solo se aplica si ha vivido en la propiedad durante dos años , al menos. Y la propiedad tiene que estar en su poder por más de cinco años en total.

Además, puede agregar cualquier costo de mejora importante tenían al precio de compra original de la casa . De esta manera, está reduciendo la diferencia entre el costo base y el costo de venta, o las ganancias imponibles.

Ahora calculemos el impuesto a las ganancias de capital con un nuevo ejemplo.

Supuestamente has comprado tu casa por $250.000 y tres años después la vendes por $550.000. Su ganancia de la venta es de $300,000. Sin embargo, mientras tanto, ha invertido $50,000 en las instalaciones de plomería necesarias.

Como pagó $ 50,000 por las reparaciones de la casa, puede deducir esa cantidad de su ganancia. En su lugar, puede agregar esta cifra al precio inicial de su casa.

Por lo que su beneficio real es de $ 250.000. Y dado que esa es la cantidad exacta de su deducción de impuestos después de la venta de su casa, no está obligado a pagar ningún impuesto sobre las ganancias de capital.

Plusvalías inmobiliarias de inversión

El impuesto sobre las ganancias en bienes inmuebles de inversión puede variar de 0% a 20% para inversiones a largo plazo y del 10% al 37% para los de corto plazo — como el impuesto sobre la renta regular.

Sin embargo, una vez que reclame la depreciación de bienes inmuebles , la cantidad está gravada al 25% .

Además, algunos contribuyentes están sujetos al 3,8% adicional de impuesto sobre ganancias de capital si su MAGI excede:

• $125,000 para contribuyentes solteros y casados ​​que declaran por separado
• $200,000 para un cónyuge sobreviviente
• $250,000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta

MAGI es el ingreso bruto ajustado modificado de la que dependen muchos beneficios adicionales, como un plan de seguro médico o la apertura de una cuenta Roth IRA.

Pago de impuestos sobre las acciones:¿cómo se gravan las acciones?

Las acciones se gravan sobre la misma base que cualquier otro activo financiero que trae ganancia.

Por lo tanto, no paga impuestos sobre el valor de compra de las acciones, sino sobre las ganancias que genera.

Pero, ¿cómo calcular el beneficio de las acciones?

La cifra de beneficio de las acciones se obtiene calculando la diferencia entre el valor inicial y final de las acciones. y convertirlo en un porcentaje .

Por ejemplo, digamos que invierte $2,000 en cien acciones, $20 por acción. Si un par de meses después, el valor de las acciones aumenta a $25, el valor total de sus acciones sería de $2500. Entonces, su ganancia es de $500, o el 25%.

Pero el hecho de que sus acciones hayan aumentado de valor no significa que deba pagar ningún impuesto de inmediato.

¿Cuándo paga impuestos sobre las acciones exactamente?

De manera similar al pago de impuestos a cualquier otra ganancia de capital realizada, uno está obligado a pagar impuestos solo una vez que vende las acciones .

Afortunadamente, la mayoría de los corredores en línea lo ayudarán a realizar un seguimiento de sus pagos adeudados. Así que no necesitas tener en mente todas las fechas y números constantemente.

Además, puede usar cualquiera de los excelentes programas de software de impuestos para ayudarlo a declarar impuestos sobre acciones.

Impuesto sobre las ganancias de acciones a corto y largo plazo

Cuando se trata de invertir en acciones, las inversiones a largo plazo son las más favorables unos.

Esto se debe a que la tasa impositiva para las ganancias de acciones depende principalmente del período de tiempo de su inversión y no exactamente del tipo de acción.

Pero, ¿cuánto impuesto paga sobre las acciones, exactamente?

Esto depende de si ha tenido esas acciones en posesión más de un año O no. Si bien el impuesto máximo para acciones a largo plazo no supera el 20 % , los activos que ha conservado durante menos de un año se puede gravar hasta un 37 % . La tasa exacta, nuevamente, depende de los tramos impositivos ordinarios sobre ganancias de capital.

¿Los dividendos están sujetos a impuestos?

Algunos accionistas prefieren fondos mutuos y acciones que pagan dividendos ya que pueden tener un ROI más alto (Retorno de la inversión). El ROI de las acciones con pago de dividendos comprende el rendimiento de los dividendos y cualquier ganancia que generen las acciones.

Los dividendos están imponibles también. Sin embargo, sus impuestos difieren ligeramente de los impuestos sobre las acciones vendidas.

Lo que determina la tasa impositiva de los dividendos es si son calificados o no calificados.

• Dividendos calificados someterse a impuestos sobre la base de ganancias de capital a largo plazo . Suelen ser dividendos de acciones de empresas estadounidenses.
• Dividendos no calificados someterse a impuestos sobre la base de ingresos regulares . Aquí, estamos hablando principalmente de fondos de inversión en bienes raíces (REIT).

Cosecha de pérdidas fiscales:una forma de compensar el impuesto a las ganancias de acciones

Lo bueno de la fiscalidad de las acciones es que puede utilizar sus pérdidas de capital en acciones para compensar las ganancias. .

Por ejemplo, si vendió algunas acciones y ganó $ 15,000 este año y vendió las otras con una pérdida de $ 5,000, pagará impuestos sobre ganancias de capital de $ 10,000.

Por esa razón, muchos accionistas venden acciones que tienen pérdidas. una vez que se dan cuenta de que podrían tener que pagar impuestos demasiado altos sobre las ganancias. Esta estrategia, llamada recolección de pérdidas fiscales, puede ayudar significativamente a equilibrar los impuestos actuales sobre ganancias de capital.

Además, siempre que sus pérdidas excedan sus ganancias, puede indicarlo en su declaración de impuestos y deducir la diferencia de su impuesto (el máximo es de $3,000 al año).

Cómo evitar el impuesto a las ganancias de capital en acciones

En caso de que te sorprendieras pensando en:

¿Cómo evitar el impuesto a las ganancias de capital sobre acciones?

La evasión de impuestos, por supuesto, no es una opción.

Afortunadamente, además de la recolección de pérdidas fiscales, existen muchas otras formas constructivas y legales de evitar impuestos sobre algunas de sus acciones. O, al menos, para reducirlos.

Estas son algunas de las ideas sobre cómo hacer que el pago de impuestos sobre las acciones sea más rentable.

Perseverar

Para evitar el impuesto a las ganancias de capital, siempre que sea posible, convierta sus inversiones a corto plazo en inversiones a largo plazo unos. Pero, por supuesto, esto no siempre se puede lograr perfectamente ya que el mercado es volátil.

No obstante, es crucial tener un poco de paciencia. Trate de no vender su participación ante cada signo de posible declive de la empresa.

Haga uso de la exclusión del impuesto anual sobre donaciones

Algunas personas dan acciones a los miembros de su familia para utilizar el derecho de exención de impuestos sobre donaciones.

Es decir, cada ciudadano estadounidense puede transferir una inversión de hasta $15,000 a otra persona sin pagar impuestos . Estas inversiones pueden ser en forma de dinero, acciones o cualquier otro tipo de activo. Pagar impuestos sobre las acciones heredadas funciona de la misma manera.

La exclusión anual de $15,000 es por receptor , no por contribuyente. Es decir, puede dar $ 15,000 a tantas personas como desee. Siempre que su donación no exceda esta cantidad para ninguna persona, no está sujeta a impuestos .

Por supuesto, una vez que su obsequio genera una ganancia adicional en manos del nuevo propietario, vuelve a estar sujeto a impuestos.

Usar pagos de dividendos para reequilibrar

Algunos inversores reequilibran sus carteras vendiendo acciones cuyo valor ha subido. . Después de lo cual, usan estas ganancias de capital en acciones que están prosperando para apoyar la rebaja. unos.

Sin embargo, probablemente debería saber que utilizar la rentabilidad de los dividendos para invertir en activos de bajo rendimiento puede generar mejores resultados.

De esta manera, está posponiendo la venta de productos de alto rendimiento. . Y con eso, estás evitando grandes impuestos en estas altas ganancias de capital realizadas.

Transferir pérdidas para reducir el impuesto sobre las ganancias de capital en acciones para el próximo año

Otro beneficio útil que muchos accionistas supervisan es que las pérdidas de capital netas son transferibles al próximo año.

Por lo tanto, si sus pérdidas netas de capital exceden el límite que puede deducir por el momento, puede transferir el exceso al año siguiente. Entonces, cualquier exceso de pérdida que tenga que exceda el límite de $3,000 , todavía puedes deducirlo en el futuro .

¿Por qué no aprovechar la oportunidad para reducir los impuestos futuros?

Considere abrir una cuenta con ventajas fiscales

¿Sabía que muchas cuentas personales, si no evitan por completo el pago de impuestos sobre las ganancias de acciones, ofrecen ventajas fiscales considerables?

Algunos de ellos, como las cuentas individuales de jubilación (IRA), las cuentas de ahorro para la universidad 529 y los planes 401(k), incluso permiten que las inversiones crezcan libres de impuestos. . Con estas cuentas, no tiene que pagar impuestos sobre las ganancias de acciones cada vez que vende activos.

Las cuentas IRA Roth y 529 son particularmente convenientes ya que no tienen impuestos sobre las ganancias de inversión.

Al elegir cuentas IRA tradicionales y 401(k), pagará algunos impuestos, pero solo en sus entregas de ganancias durante la jubilación.

Hacer uso de un asesor robótico

Obtener un asesor robótico puede ayudarlo a ahorrar mucho en impuestos. Es casi como tener un asesor humano, solo que más barato y con más operaciones financieras precisas basadas en algoritmos .

Los asesores automáticos pueden asignar automáticamente sus fondos para maximizar su ganancia. Y a menudo usan estrategias de impuestos inteligentes para minimizar el impuesto sobre las ganancias de capital en acciones .

La recolección de pérdidas fiscales es una estrategia común con la mayoría de los asesores robóticos.

Conclusiones clave

Entonces, ¿paga impuestos sobre las acciones?

En realidad no pagas impuestos por tener acciones . Pero sí paga impuestos cada vez que su inversión genera una ganancia de capital realizada.

Aquí hay un breve resumen de las cosas que debe tener en cuenta con respecto al pago de impuestos sobre las acciones:

• Los impuestos sobre las ganancias de capital a corto plazo suelen ser significativamente más altos que los impuestos a largo plazo. Por lo tanto, siempre que pueda, intente invertir durante períodos más largos .
• Los dividendos también están sujetos a impuestos. Tienen una forma diferente de tributación según su tipo. Si está comprando acciones que pagan dividendos, examine sus tasas impositivas exactas . Lo mismo ocurre con las opciones de impuestos.
• Existen numerosas formas legales de reducir o evitar los impuestos sobre las ganancias de capital en sus acciones . Siempre que corresponda, debe emplearlos.

Preguntas frecuentes

¿Cómo se gravan las opciones sobre acciones?

Las opciones sobre acciones tributan según su tipo y según el período de tenencia. Por lo tanto, las tasas exactas pueden diferir de una empresa a otra, por lo que es mejor que las confirme con su asesor financiero.

¿Cuándo se gravan las opciones sobre acciones?

Las opciones sobre acciones se gravan una vez que se realizan. Eso significa que, tan pronto como venda sus acciones que han generado ganancias de capital, está obligado a pagar impuestos.

¿Paga impuestos sobre las acciones que no vende?

No, no paga impuestos sobre las acciones que no vende. Solo paga impuestos sobre las ganancias realizadas.

¿Paga impuestos sobre las ganancias no realizadas?

No, no paga impuestos sobre las ganancias no realizadas.

¿Tengo que pagar impuestos sobre las acciones si vendo y reinvierto?

Ya sea que reinvierta o no las ganancias de capital una vez que obtiene una ganancia, es obligatorio pagar impuestos sobre las acciones. Aunque reinvertir las ganancias de capital para evitar impuestos puede parecer una opción plausible, el IRS marca las ganancias de capital tan pronto como ocurren.

IRA, 401(k) y cuentas de jubilación similares con beneficios impositivos son las únicas excepciones aquí. Con ellos, puede vender y reinvertir sin cargos de impuestos inmediatos. Solo una vez que retire dinero de estas cuentas, los pagos de impuestos entrarán en escena.