¿Qué es una pensión simplificada de los empleados (SEP)?

Una pensión de empleado simplificada también se conoce como SEP. Es un tipo de plan de jubilación patrocinado por el empleador que algunas empresas eligen establecer para brindar un beneficio adicional a sus empleados. Un SEP permite a los empleadores contribuir con dinero para la jubilación de sus empleados y, al mismo tiempo, hacer contribuciones para la suya propia. Cada participante en un plan SEP tendrá una cuenta IRA SEP o una anualidad SEP establecida para él o ella.

¿Qué es una SEP IRA?

¿Qué es una SEP IRA? Un régimen de jubilación individual de pensión de empleado simplificado es un plan de jubilación patrocinado por el empleador que los dueños de negocios y los trabajadores por cuenta propia pueden establecer. Se establecen las cuentas individuales para los partícipes del plan de pensiones simplificado.

Los empleados controlan sus propias cuentas SEP-IRA. Bajo las reglas de SEP IRA, los trabajadores que son elegibles para el plan simplificado de pensión para empleados deben poder participar, y los empleadores deben hacer las contribuciones a las cuentas de sus empleados.

Estadísticas simplificadas de pensiones de empleados

Según datos del Investment Company Institute, 7,6 millones de hogares en los EE. UU. poseían una cuenta de jubilación patrocinada por el empleador en 2017, que incluye arreglos de jubilación individuales SEP-IRA y SIMPLE. Las cuentas de jubilación individuales patrocinadas por el empleador fueron las terceras más comunes después de los arreglos de jubilación individuales tradicionales y las cuentas Rothaccounts.

Los planes SEP son buenos para personas que trabajan por cuenta propia y propietarios de negocios que tienen pocos o ningún empleado. Estos planes permiten a los dueños de negocios hacer contribuciones anuales mucho más altas que las que pueden hacer con las cuentas tradicionales. Sin embargo, las reglas de SEP IRA establecen que si los empleadores tienen empleados elegibles, deben contribuir un porcentaje a la cuenta SEP-IRA de cada empleado que sea igual al porcentaje que los dueños de negocios aportan a sus propias cuentas.

¿Cómo limitan las reglas SEP IRA este tipo de cuenta de jubilación?

La normativa SEPIRA hace únicos los planes de pensiones simplificados para empleados. También imponen algunos límites a este tipo de cuenta de jubilación. Algunas de las reglas importantes de SEP IRA que debe conocer incluyen las siguientes:

• Solo los empleadores pueden contribuir a los planes de pensiones individuales simplificados, y los empleados no pueden realizar aportes a los mismos;
• Los empleados que tienen al menos 21 años de edad y que han trabajado para el empleador durante al menos tres de los últimos cinco años y que han ganado al menos $600 cada año son elegibles para participar;
• Los empleadores deben configurar cuentas para cada empleado que sea elegible;
• Los empleadores pueden aportar hasta $56,000 al plan de un empleado o el 25 por ciento de la compensación, lo que sea menor; y
• Los empleadores que contribuyen a sus propios SEP-IRA deben contribuir con un porcentaje igual a las cuentas de sus empleados elegibles.

¿Quién es elegible para una SEP-IRA?

Los autónomos y los empresarios pueden establecer planes de pensiones simplificados para empleados. Si tienen empleados, los empleados también pueden ser elegibles. Según las reglas de SEP IRA, los empleados son elegibles para participar en su plan simplificado de pensión para empleados si cumplen con los siguientes criterios:

• Tienes 21 años o más
• Haber trabajado para usted durante al menos tres años de los últimos cinco años
• Haber ganado al menos $600 por año de su empresa

Los empleados no pueden realizar aportes a sus cuentas. En cambio, como empleador, usted realiza los aportes y configura las cuentas SEP-IRA para sus empleados. El porcentaje que aportas a todas las cuentas SEP-IRA debe ser uniforme, incluido el tuyo. Por ejemplo, si contribuye el 25 por ciento de sus ingresos a su propia cuenta de jubilación en su plan simplificado de pensión para empleados, también debe contribuir el 25 por ciento de la compensación de cada uno de sus empleados elegibles a sus cuentas SEP-IRA individuales.

¿Cuáles son las ventajas y desventajas de una pensión de empleados simplificada?

Los planes de pensiones de empleados simplificados tienen varias ventajas y desventajas. Para las personas que trabajan por cuenta propia, los planes ofrecen la posibilidad de contribuir mucho más de lo que podrían contribuir con las cuentas de jubilación individuales tradicionales o las cuentas Roth.

Las personas que trabajan por cuenta propia y los dueños de negocios pueden aportar el 25 por ciento de su compensación hasta $270,000 o $55,000, lo que sea menor. También hay algunas desventajas en los planes. Los empleadores deben aportar el mismo porcentaje de los ingresos de sus empleados que el que aportan a sus propias cuentas. Los aportes se adquieren en su totalidad tan pronto como se realizan, lo que significa que pertenecen a los empleados de inmediato. Si los empleados renuncian, podrán llevarse las contribuciones del empleador con ellos.

Reglas SEP IRA:Límites y aportes

Los empleados no pueden realizar aportes a sus planes de retiro de la SEP. Sólo los patrones pueden hacer contribuciones. Los empleadores pueden contribuir hasta un máximo de $55,000 por año o el 25 por ciento de la compensación anual hasta $270,000, lo que sea menor.

Un empleador que contribuye a su propio plan SERetirement debe contribuir con un porcentaje igual a las cuentas de todos los empleados elegibles. Sin embargo, las contribuciones no son obligatorias. Un empleador puede establecer un plan y elegir no hacer ninguna contribución durante un año.

Fecha límite de contribución SEP IRA

La fecha límite de cotización de SEPIRA es la fecha de presentación de impuestos. Para los años en los que cae el 15 de abril, los dueños de negocios pueden hacer aportes a su plan simplificado de pensión para empleados hasta el 15 de abril. 15, lo que le da tiempo adicional para hacer contribuciones para el año anterior.

Si desea reducir sus ingresos imponibles, puede configurar un SEP justo antes de la fecha límite de presentación de impuestos y hacer su contribución. Esto puede ayudarlo a reducir sus ingresos imponibles para que pueda pagar menos impuestos.

Retiros y sanciones

Al igual que otros tipos de planes de jubilación, incluidos los planes 401(k), los planes SIMPLE y los planes tradicionales, no puede realizar retiros de su SEP-IRA antes de cumplir los 59 años y medio. Si lo hace, tendrá que pagar los impuestos correspondientes junto con una multa por retiro anticipado del 10 por ciento, a menos que el motivo del retiro cumpla con una excepción.

También debe comenzar a tomar distribuciones de su pensión de empleado simplificada cuando cumpla 70 años y medio. Pagará impuestos sobre las distribuciones a su tasa impositiva vigente en ese momento.

Comparaciones con otros planes de jubilación

Comparar una pensión de empleado simplificada con otros tipos de planes de jubilación puede ayudarlo a determinar si un SEP es el mejor tipo de plan para usted o si, en cambio, debe elegir otro tipo. Estas son algunas comparaciones de algunos de los tipos de planes de jubilación más populares.

SEP IRA frente a arreglos de jubilación individuales tradicionales

Un SEP puede ser un mejor plan para alguien que trabaja por cuenta propia que un acuerdo de jubilación individual tradicional debido a los límites de contribución más altos. Estas son las diferencias entre estos dos tipos de planes.

SEP vs Roth IRA

Si está tratando de decidir entre un SEP y un Roth, aquí hay algunas comparaciones de estos dos tipos diferentes de planes de jubilación.

SEP frente a 401k

Un SEP y un 401k tienen varias diferencias importantes. Este es un breve vistazo a estos dos tipos de planes de jubilación.

IRA SEP frente a IRA SIMPLE

Los planes SEP y SIMPLE son planes patrocinados por el empleador. Sin embargo, existen algunas diferencias entre una SEP IRA y una SIMPLE IRA.

Cancelación de un plan SEP

Terminar su plan es un proceso sencillo. No está obligado a notificar al IRS que está cancelando su plan. Simplemente puede notificar a la institución financiera que tiene las cuentas e informarles que está cancelando el plan y que ya no hará contribuciones al mismo.

Según las reglas de SEP IRA, puede cancelar el plan en cualquier momento. Una vez que finalice, puede dejar de realizar más contribuciones a su cuenta y a las de sus empleados.

Creación, operación y mantenimiento de un plan simplificado de pensiones para empleados

Para crear una pensión de empleado simplificada, primero deberá elegir la institución financiera que servirá como fiduciario de las cuentas SEP-IRA. Luego deberá ejecutar un acuerdo por escrito, brindarles a sus empleados información sobre el plan y configurar sus cuentas SEP-IRA individuales.

El plan se puede configurar tan tarde como la fecha de vencimiento de sus impuestos. Las reglas de SEP IRA exigen que agregue a cada empleado elegible a su plan y haga contribuciones uniformes por porcentaje a cada cuenta.

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