Reglas SEP IRA:¿Qué es una pensión de empleado simplificada?

Los planes de jubilación están limitados por regulaciones estrictas, pero de alguna manera se las arreglan para atender a muchos inversores diferentes. La pensión simplificada de empleados, o SEP, IRA se destaca en particular por responder no sólo a las necesidades de los futuros jubilados y de las empresas que los emplean, sino también por acomodar a los empresarios. Infórmese para sentirse más seguro acerca de sus opciones de cartera.

¿Qué es un SEP?

Un acuerdo de jubilación individual de pensión de empleado simplificado, o SEP IRA, es un tipo de plan de jubilación patrocinado por el empleador. Para implementar uno, una empresa establece una política e informa a sus trabajadores sobre los nuevos términos. Luego crea una cuenta IRA tradicional en nombre de cada empleado.

Al igual que las cuentas IRA tradicionales, estos planes le permiten realizar contribuciones libres de impuestos. Usted paga al IRS cuando recibe distribuciones, también conocidas como retiros.

Con las cuentas IRA tradicionales, el empleado aporta su propio dinero antes de impuestos. Las contribuciones a la cuenta IRA Roth se realizan después de los impuestos, pero la fuente sigue siendo la misma:usted. Las cuentas SEP IRA, por otro lado, permiten que la empresa contribuya a los planes de los empleados antes de impuestos.

Un plan de pensión simplificado para empleados con reducción de salario, o SARSEP, es una forma más rara de SEP heredado. Estos planes se establecieron antes de 1997 y consisten en que los empleados reduzcan su salario para poder cotizar.

¿Por qué ahorrar para la jubilación?

Poner dinero en algún tipo de IRA ahora podría permitirle pagar legalmente menos impuestos sobre la renta. Por ejemplo, si su tasa impositiva aumentó durante su jubilación, entonces podría ganarle al sistema tomando distribuciones RothIRA libres de impuestos. Si tuviera una tasa de impuestos más baja mientras recibía pagos como jubilado, entonces el IRS tomaría una cantidad menor de sus cheques de retiro de IRA tradicional SEPor.

Reglas de elegibilidad de SEP IRA

Las cuentas IRA SEP incluyen controles diseñados para que sean justas. Por ejemplo, el IRS define los estándares por los cuales los empleados son considerados elegibles para participar en SEP. Aunque los empleadores pueden usar requisitos más laxos, sus planes SEP deben aceptar a cualquier empleado que

• Haber sido empleado de la empresa durante al menos tres de los últimos cinco años,
• Recibió un pago de al menos $600 en compensación de la compañía durante el año, y
• Tienes 21 años.

Estas reglas SEP IRA hacen que los planes de jubilación sean accesibles a una amplia muestra representativa de la población activa. Por ejemplo, un graduado universitario reciente que trabajó durante dos años a tiempo parcial mientras estaba en la escuela y luego comenzó a trabajar a tiempo completo cumpliría con los estándares. También lo haría alguien que abrió su propio negocio y quería establecer un plan de jubilación diseñado para adaptarse a su estrategia de inversión personal.

Participación del empleador

Las empresas con planes SEP tienen la opción de optar por no contribuir bajo ciertas circunstancias. Por ejemplo, el contrato SEP de una empresa podría incluir una cláusula que diga que no contribuirá durante los años en que el margen de utilidad de su organización caiga por debajo de cierto porcentaje.

Perspectivas futuras para los SEP

El InvestmentCompany Institute informó que en 2010, solo 9,6 millones de los 46,1 millones de hogares que poseían cuentas IRA poseían cuentas SEP IRA, las antiguas SARSEP o SIMPLE IRA. Al mismo tiempo, estas inversiones aún representaban miles de millones de dólares en activos de jubilación. Con más empresas pequeñas que desean planes de jubilación sencillos y equitativos, los SEP pueden convertirse en activos de ahorro aún más comunes en el futuro cercano.

¿Cómo se define un SEP?

Un plan de jubilación SEP no está destinado a beneficiar a algunos trabajadores con exclusión de otros. La ley garantiza que estos programas de jubilación traten a todos los empleados de la manera más equitativa posible. Por ejemplo, las empresas que crean y operan planes SEP también deben

• Modificar sus políticas anualmente para cumplir con las leyes vigentes,
• Proporcionar contribuciones para todos los empleados elegibles, y
• Manténgase por debajo de los límites de contribución anual.

Otras reglas de equidad incluyen regulaciones diseñadas para evitar que los empleadores tengan favoritos. Por ejemplo, todas las contribuciones basadas en compensaciones a las pensiones simplificadas de los empleados deben determinarse utilizando fórmulas predefinidas que cubran bonos y comisiones. Las empresas también tienen prohibido aportar porcentajes de compensación más altos a los planes de empleados individuales y tarifas más bajas a los planes de sus compañeros de trabajo.

Límites y Contribuciones

Las cuentas de jubilación SEP IRA incluyen límites de contribución anual. Por ejemplo, si usted es su propio jefe, entonces puede contribuir con el 25 por ciento de sus ingresos o $56,000, lo que sea menor. Este generoso límite se aplica incluso si posee otras cuentas de jubilación heredadas o tiene otro trabajo para alguien que mantiene un plan de jubilación diferente en su nombre. Los límites también son los mismos para las empresas que aportan a las cuentas SEP IRA de sus trabajadores.

¿Cómo funcionan las reglas de SEP IRA sobre el cálculo de las contribuciones?

Las contribuciones se basan en porcentajes. Representan una fracción específica de sus ingresos y, según la ley, se pueden contar hasta $280,000 de ingresos.

¿Cuándo pueden ocurrir las contribuciones?

Las contribuciones SEP IRA también están restringidas en el tiempo. Comparten su fecha límite con otra gran ocasión:el Día de los Impuestos.

Un empleador puede hacer contribuciones SEP IRA para un año determinado hasta el siguiente 15 de abril fecha límite de presentación. Si quisiera hacer contribuciones para 2021, tendría hasta el 15 de abril de 2022. Si presentó una prórroga, podría extender su fecha límite efectiva de contribución SEP IRA posponiendo su declaración de impuestos hasta el 15 de octubre de 2022.

Contribuciones y distribuciones

Las reglas SEP IRA se centran principalmente en el dinero de su inversión cuando se encuentra en una de dos formas:una contribución o una distribución.

Impuestos diferidos-Contribuciones

Un SEP es un plan en el que su empleador realiza contribuciones basadas en compensaciones antes de impuestos sobre la renta. Dado que las contribuciones no se incluyen en sus ingresos brutos, usted no asume ninguna carga adicional. Sin embargo, dado que termina pagando más tarde, el dinero cuenta con impuestos diferidos y los beneficios persisten incluso si toma un papel activo en la gestión de su cartera en el intermedio.

Distribuciones sujetas a impuestos

Casi todas las distribuciones extraídas de una pensión simplificada de los empleados tendrán una carga de impuesto sobre la renta. En la mayoría de los casos, esto estará determinado por su nivel impositivo durante el año en que ocurrió el retiro. En ciertas situaciones, sin embargo, es posible que se le imponga una sanción fiscal adicional.

Reglas SEP IRA sobre multas de distribución

Muchos inversionistas cometen el error de tomar sus distribuciones simplificadas de pensiones de empleados en momentos inapropiados. Al igual que con las cuentas de jubilación individuales tradicionales, algunos retiros no aprobados conllevan una multa adicional. Deberá un diez por ciento más de impuestos sobre la renta de lo que ya tiene que pagar.

Directrices y excepciones

La ofensa más grande a evitar es tomar una distribución anticipada. El IRS lo penaliza por recibir dinero de una cuenta de jubilación individual antes de cumplir los 59 años y medio. Sin embargo, existen algunas excepciones a las reglas tradicionales y SEP IRA:

Gastos médicos no reembolsados

Puede pagar ciertos gastos médicos por los que no será compensado, incluidas las primas de su seguro mientras está entre trabajos. Sus facturas médicas deben exceder el 10 por ciento de su AGI. Solo puede retirar la diferencia entre la factura y el 10 por ciento de su AGI antes de ser penalizado.

Por una Discapacidad

Si tiene una discapacidad total y permanente, puede realizar retiros. Esto significa tener una discapacidad que le impide trabajar para mantenerse.

Como Beneficiario

Si hereda una cuenta SEP después de la muerte de su propietario original, no será penalizado por tomar distribuciones anticipadas de ella. Esto hace que sea más fácil ahorrar para la jubilación como heredero.

Como parte de un SEPP

Una serie de pagos periódicos sustancialmente iguales, o SEPP, es un plan de pago que le permite realizar distribuciones anticipadas sin multas. Los retiros deben distribuirse durante al menos cinco años o hasta que tenga 59 años y medio.

Para gastos de educación superior calificados

Los costos como la matrícula universitaria y las cuotas estudiantiles se pueden pagar utilizando una cuenta de jubilación individual sin tener que pagar una multa. Sin embargo, los gastos deben cumplir con los estrictos estándares del IRS y ocurrir en el mismo año fiscal que las distribuciones.

Para comprar una primera casa

Puede retirar hasta $10,000 para pagar una casa. Usted es elegible si la propiedad va a ser la primera casa que tendrá en los últimos dos años.

Para pagar un gravamen del IRS

El IRS podría gravar o confiscar su propiedad para hacer frente a las deudas tributarias pendientes. Si vienen por el dinero de su pensión de empleado simplificada, no se le impondrá una doble multa si hubiera recibido una distribución anticipada.

Distribuciones mínimas requeridas

Si decide posponer su jubilación, prepárese para ajustar su estrategia de crianza de ahorros en consecuencia. Las reglas de SEP IRA siguen los pasos de las cuentas de jubilación tradicionales al obligarlo a tomar distribuciones una vez que cumpla 70 años y medio.

Estos retiros se conocen como distribuciones mínimas requeridas o RMD. Muchas estrategias de jubilación efectivas funcionan transfiriendo o reinvirtiendo RMD en cuentas de jubilación reinvertidas, como Roth IRA.

¿Cuáles son las ventajas de una pensión de empleados simplificada?

A las empresas y los inversores les gustan las pensiones de empleados simplificadas por muchas razones diferentes. Para un trabajador, podría ser más fácil obtener ayuda para ahorrar para la jubilación sin tener que hacer todo el trabajo preliminar. Para un empleador, poder reclamar una deducción de impuestos suele ser razón más que suficiente para iniciar un plan.

Comenzar con una pensión simplificada para empleados es una buena manera de darles a los trabajadores un nido flexible. Al igual que otras cuentas IRA, estos planes se prestan a una gestión de cartera e inversión sencillas. También cuestan poco de administrar, lo que los hace ideales para empresas más pequeñas.

¿Existen desventajas de SEP?

Los planes SEP pueden no ser perfectos para todas las empresas. Las pequeñas empresas emergentes que carecen de ingresos para contribuir constantemente pueden decepcionar a los empleados que se unieron con la esperanza de recibir buenos beneficios.

Dado que las empresas tienen que aportar el mismo porcentaje de compensación a cada empleado, deben asegurarse de tener los ingresos para pagar la factura. Si exceden los límites de contribución, entonces sus empleados pueden tener que pagar un impuesto especial del 6 por ciento. Sin embargo, pueden evitarlo retirando el exceso y las ganancias antes de la fecha de vencimiento de la declaración de impuestos de ese año.

Comparaciones con otros planes IRA

Una pensión de empleado simplificada está respaldada por cuentas de retiro individuales tradicionales. Esto significa que las reglas tradicionales y SEP IRA se superponen en gran medida. Una vez más, la principal diferencia radica en el origen de las contribuciones.

Las cosas son un poco diferentes con las cuentas IRA Roth. Las contribuciones de Roth IRA provienen de su cuenta bancaria privada, por lo que el dinero ya ha sido gravado. Cuando realice un retiro válido, no tendrá que volver a pagar.

¿Qué pasa con 401 (k) s? Estos planes son similares a las pensiones simplificadas de los empleados porque son financiados por el empleador. Sin embargo, tienen límites diferentes. Como planes de contribución definida en los que los empleados ahorran porcentajes fijos de sus cheques de pago y obtienen igualación del empleador, los planes 401(k) incluyen una serie de restricciones de retiro.

¿Qué empresas podrían iniciar planes de jubilación SEP?

Los planes SEP son perfectos para las organizaciones que han llegado al punto óptimo del crecimiento de una startup. Estos autónomos, propietarios únicos y pequeñas empresas están ganando suficiente dinero para pensar en el futuro e invertir en su fuerza laboral es un buen comienzo.

Esta forma de planificación de la jubilación impulsada por el empleador también podría atraer a las empresas que desean ahorrar tiempo y, al mismo tiempo, reducir sus costos. Una SEP IRA es una forma económica de administrar numerosas cuentas de jubilación. Los costos mínimos de instalación y mantenimiento significan, en última instancia, que una mayor parte del dinero se destina al objetivo previsto de mantener al beneficiario cómodo en su vejez. Los límites de contribución también son relativamente altos al 25 por ciento de la compensación de un empleado o $56,000.

¿Qué empresas deberían iniciar 401(k)s?

Estos planes son viables para empresas de cualquier tamaño. Sin embargo, cabe señalar que su instalación y mantenimiento cuestan más. También reducen sus contribuciones anuales de forma más drástica:si tiene menos de 50 años, puede ahorrar $19 000 para la jubilación cada año y, si es mayor, el límite es de $25 000 anuales.

SEP IRA versus SIMPLE IRA

Un plan de igualación de incentivos de ahorro para empleados, o SIMPLE, cuenta de jubilación individual es otro tipo de plan de participación en las ganancias con impuestos diferidos. Atiende a empresas con 100 o menos empleados al ofrecer bajos costos de mantenimiento. Sin embargo, sus límites de contribución son bastante pequeños en comparación con los límites SEP:$ 13,000 por año para los menores de 50 años y $ 16,000 anuales para los mayores. Además, las contribuciones individuales no son deducibles de impuestos.

Cancelación de un plan SEP

Las empresas también pueden rescindir sus pensiones de empleados simplificadas. Pueden hacerlo por varias razones, como cuando cambian a diferentes tipos de estrategias de planificación de la jubilación. Afortunadamente para los trabajadores, el dinero de los planes sigue siendo suyo, aunque es posible que deseen traspasar sus activos a cuentas con leyes más permisivas que las normas SEP IRA.

Creación, operación y mantenimiento de un plan

Comenzar un plan como empleador es una tarea sorprendentemente sencilla. Después de redactar su plan utilizando el Formulario 5305-SEPor un documento prototipo de un banco o fondo mutuo como modelo, verificará que sus términos cumplan con las reglas estándar de elegibilidad de SEP IRA e informará a sus empleados-beneficiarios sobre el nuevo programa. A continuación, puede crear cuentas de jubilación y comenzar a contribuir.

Cada año, deberá actualizar su póliza de pensión simplificada para empleados para cumplir con las pautas del IRS. Este proceso incluye cosas como asegurarse de haber cubierto a todos los empleados correctos, confirmar que está pagando los porcentajes correctos y asegurarse de que su papeleo explique claramente todos los detalles. También debe informar las contribuciones utilizando el Formulario 5498.

Haga lo inteligente con su pensión de empleado simplificada

¿Qué va a hacer una SEP por su futuro? Si bien el resultado depende en parte de su papel como empleador patrocinador o empleado, su capacidad para elegir las herramientas de inversión adecuadas también es importante.

Administrar la cuenta de jubilación individual detrás de su pensión de empleado simplificada, decidir cuándo reinvertir los fondos y mantenerse al tanto de las normas fiscales son trabajos importantes. Necesita potentes herramientas de inversión que faciliten la gestión de su cartera desde cualquier lugar.

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