¿Qué es una conversión de Roth IRA?

Una cuenta IRA Roth es un tipo de cuenta de jubilación que usted financia con sus ingresos después de impuestos. No puedes deducir las aportaciones que hagas a tu Roth durante el año en curso. Cuando abres una Roth y realizas tus aportes, los retiros que hagas en el futuro que cumplan con las regulaciones y leyes serán libres de impuestos.

Una cuenta Roth puede ser especialmente beneficiosa si anticipa que estará en una categoría impositiva más alta más adelante cuando desee realizar retiros. Si ese es el caso, entonces tiene sentido pagar los impuestos ahora y no más tarde durante su jubilación.

Estadísticas de conversión de Roth IRA

En 2017, los estadounidenses tenían $810 mil millones en cuentas IRA Roth. En 2016, el 70 por ciento de los estadounidenses que abrieron cuentas Roth IRA lo hicieron solo con contribuciones. Un 9 por ciento adicional de las personas usaron conversiones para depositar fondos en sus cuentas, mientras que otro 17 por ciento de las personas solo usaron transferencias Roth para abrir sus cuentas Roth.

Las personas que optan por utilizar conversiones o rollovers Roth doso por una variedad de razones. Pueden creer que estarán en un tramo impositivo más alto en el futuro o simplemente quieren evitar tener que pagar impuestos sobre sus distribuciones una vez que se jubilen. A otros les puede gustar la flexibilidad de poder hacer retiros sin multas de una parte del principal, independientemente de sus edades.

¿Por qué convertir una cuenta IRA Roth?

Hay varias razones por las que ahora podría ser un buen momento para considerar una conversión de IRA Roth. Con la aprobación de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos, los impuestos individuales cayeron. Sin embargo, estas leyes para las personas caducan en 2025 a menos que el Congreso las renueve, lo que significa que sus impuestos pueden volver a subir en 2026. Si los recortes expiran, es posible que se encuentre en una categoría impositiva más alta a partir de 2026.

Otra razón por la que podría encontrarse en una categoría impositiva más alta después de jubilarse son las distribuciones mínimas requeridas que entrarán en vigencia para su IRA a los 70 años y medio. Si el saldo de su cuenta IRA ha crecido a una gran cantidad para ese momento, las distribuciones pueden llevarlo a un nivel impositivo más alto y también causar que una mayor parte de sus beneficios del Seguro Social se vean sujetos a impuestos.

Finalmente, si está casado y su cónyuge fallece antes que usted, entonces puede reinvertir su IRA en su propia cuenta. Si lo hace, las distribuciones mínimas requeridas también podrían hacer que se encuentre en una categoría impositiva más alta.

Estos tipos de escenarios son la razón por la cual algunas personas eligen transferir sus IRA tradicionales y planes patrocinados por el empleador a cuentas Roth o completar conversiones RothIRA de las cuentas.

¿Cuáles son los beneficios de una conversión a Roth IRA?

Una conversión de IRA Roth le permite disfrutar de los beneficios del crecimiento libre de impuestos en la cuenta Roth mientras disfruta de retiros libres de impuestos después de jubilarse. También debe tener en cuenta las tasas de impuestos en el estado donde planea jubilarse. Si son más altas, podría ser beneficioso completar una conversión de IRA Roth antes de mudarse para que pueda hacerlo mientras tiene tasas de impuestos estatales más bajas.

Otro beneficio es la falta de distribuciones mínimas requeridas de una cuenta IRA Roth. No está obligado a recibir distribuciones a partir de los 70 años y medio de su cuenta Roth. También puede continuar contribuyendo a una cuenta Roth durante el tiempo que desee, siempre y cuando cumpla con los límites de ingresos.

Detalles de conversión de Roth IRA

Para entender completamente una conversión o traspaso de IRA Roth, es importante que comprenda todos los detalles de estos tipos de cuentas y cómo funcionan los traspasos y conversiones Roth. Aquí hay una descripción general de las conversiones y transferencias de Roth para que pueda tener una mejor idea de cómo funcionan y si es una buena idea que las considere.

Cómo hacer una reinversión de Roth IRA

Si desea completar un traspaso Roth, hay un par de formas de hacerlo. Puede abrir una cuenta IRA Roth y luego financiarla con su antigua IRA o plan patrocinado por el empleador.

Puede completar una reinversión tomando una distribución de su IRA. Esto significa que el administrador del plan le enviará un cheque. Luego envía el dinero a su nueva cuenta Roth dentro de los 60 días. También puede optar por completar una transferencia de fideicomisario a fideicomisario. Bajo este método, usted le dice al fiduciario de la institución que tiene su cuenta IRA tradicional que envíe una cantidad específica a la nueva institución financiera que tiene su cuenta Roth. El fideicomisario puede entonces enviarle un cheque pagadero al nuevo fideicomisario o enviarlo directamente al fideicomisario en la nueva institución financiera.

El tercer método ocurre cuando transfiere el saldo de su cuenta tradicional a una cuenta Roth en la misma institución financiera. Con este método, simplemente dígale al fideicomisario que traslade la cantidad que desea de su IRA tradicional a su nueva IRA Roth.

Quién debe hacer una reinversión de Roth IRA

Las personas que podrían beneficiarse de una transferencia de IRA a una cuenta Roth incluyen aquellas que prevén estar en una categoría impositiva más alta cuando comiencen a realizar retiros. Las personas que quieran disfrutar de retiros libres de impuestos cuando sean mayores también pueden beneficiarse.

Las personas que deseen contribuir durante más tiempo también pueden beneficiarse transfiriendo sus ahorros a una cuenta Roth. Aquellos que no necesitarán hacer retiros para llegar a fin de mes durante la jubilación podrían beneficiarse de hacerlo porque luego pueden construir sus cuentas Roth para dejar como legado a sus familiares.

¿Cuándo debe hacer una reinversión de Roth IRA?

Ahora es un buen momento para que las personas consideren transferir su IRA a una cuenta Roth. Desde la aprobación de la TCJA, las tasas impositivas son más bajas. Si bien es aparentemente posible que las tasas impositivas bajen más, las tasas impositivas a lo largo de la historia han tendido a aumentar. Actualmente, existe una ventana de tiempo hasta 2026 durante la cual las tasas impositivas se mantendrán bajas.

Si se permite que las tasas impositivas caduquen, las tasas volverán a sus niveles anteriores. Esto significa que puede aprovechar las tasas impositivas más bajas ahora para disfrutar de impuestos más bajos sobre la cantidad que transfiere y retiros libres de impuestos durante su jubilación.

Otro buen momento para completar una transferencia a una IRA Roth es durante una recesión del mercado. Esto se debe a que el valor de las acciones en su IRA será más bajo durante una recesión del mercado que cuando el mercado se recupere. Si completa una transferencia a una cuenta IRA Roth durante una recesión, el valor sobre el que se le cobrarán impuestos será artificialmente bajo. En su cuenta Roth, sus activos podrán crecer libres de impuestos.

Plazos de IRA Roth

Si planea completar una conversión Roth, es importante que esté al tanto de los plazos de las cuentas Roth IRA. Para que su conversión de RothIRA entre en vigencia para el año fiscal en el que hará contribuciones calificativas, su cuenta Roth debe establecerse a más tardar en la fecha límite de declaración de impuestos para cumplir con la fecha límite de conversión de IRA a Roth.

Para que su cuenta IRA Roth sea efectiva para las contribuciones, su solicitud de cuenta IRA Roth debe tener matasellos a más tardar el 15 de abril ^th de ese año, suponiendo que las leyes sigan siendo las mismas. Esto le permitirá reinvertir su saldo de su cuenta de jubilación existente y, al mismo tiempo, podrá realizar la contribución máxima de $5,500 para el año fiscal 2018. Luego puede comenzar a realizar la contribución permitida de $6000 para 2019 después de eso con la contribución adicional de recuperación de $1000.

Implicaciones impositivas, tarifas y multas de Roth IRA

Es importante que comprenda las implicaciones impositivas, los cargos y las sanciones de la cuenta IRA Roth cuando realice retiros. Estos dependen de su edad en el momento en que realiza un retiro. Si tiene menos de 59 años y medio, puede retirar sus contribuciones sin pagar impuestos ni ser penalizado. Sin embargo, si retira los intereses que ha ganado, se le impondrán impuestos y multas.

También se le pueden imponer multas si tiene 59 años o menos y retira parte de sus ganancias cuando su cuenta tiene menos de cinco años. Es posible que pueda evitar estas multas pero no los impuestos en las siguientes situaciones:

• Usted retira dinero para comprar su primera casa hasta un máximo de por vida de $10,000;
• Está desempleado y usa el dinero para pagar el seguro médico;
• Quedas discapacitado;
• Utiliza el retiro para pagar ciertos gastos educativos calificados; o
• Su distribución se realiza en pagos periódicos que son sustancialmente iguales.

Si tiene 59 años o menos y su cuenta tiene más de cinco años, puede evitar impuestos y multas cuando retira ganancias para uno de los propósitos mencionados anteriormente.

Calculadora de IRA Roth

Antes de 2010, las únicas personas que podían abrir una cuenta Rothaccount eran aquellas que podían cumplir con los límites de ingresos. A partir de 2010, se eliminó esa barrera, lo que permitió a las personas adineradas abrir cuentas Roth y completar conversiones Roth. Usar una conversión de IRA Roth puede ayudarlo a determinar si le beneficiaría.

Una conversión de IRA Roth puede permitirle transferir los saldos de su cuenta existente a su cuenta Roth para que pueda disfrutar de algunos de los beneficios fiscales. Sin embargo, no podrá realizar aportes regulares anuales a la cuenta. Esto se conoce como crear un RothIRA de puerta trasera. Para verificar si una conversión de IRA a Roth podría beneficiarlo, puede usar la calculadora de conversión de IRA Roth de Investopedia aquí.

Retiros de una cuenta Roth IRA

Los retiros que haga de una cuenta IRA Roth están libres de impuestos y multas, siempre y cuando cumpla con las regulaciones de la cuenta IRA Roth como se describió anteriormente. Si tiene 59 años o menos y ha tenido su cuenta Roth IRA durante más de cinco años, puede retirar sus contribuciones sin pagar impuestos ni multas.

Si tiene 59 años y medio o más, puede retirar tanto sus contribuciones como sus ganancias sin pagar impuestos ni multas. Si necesita hacer un retiro de sus ganancias antes de cumplir los 59 años y medio, asegúrese de que sea para uno de los propósitos mencionados anteriormente para evitar multas e impuestos.

Opciones de reinversión/conversión de Roth IRA

Hay varias formas de completar una conversión Roth. Puede completar una transferencia a través de una transferencia de fideicomisario a fideicomisario entre instituciones financieras. También puede tomar una distribución de su cuenta anterior y usarla para depositar fondos en su cuenta Roth dentro de los 60 días. Si la conversión ocurrirá dentro de la misma institución financiera, simplemente puede indicarle al fideicomisario que transfiera fondos de su IRA a su RothIRA.

Además de una reinversión o una conversión, también puede convertir para crear una cuenta IRA Roth de puerta trasera. Una cuenta IRA Roth de puerta trasera es una forma para que las personas de altos ingresos que de otro modo no cumplirían con los límites de ingresos para hacer contribuciones a la cuenta IRA Roth aún pueden abrir una cuenta IRA Roth de puerta trasera y reinvertir los saldos de su cuenta de jubilación existente para financiarla.

Conversión de una IRA tradicional a una IRA Roth

Para completar una conversión de IRA Roth de puerta trasera, hay algunos pasos que debe seguir. Primero deberá abrir una cuenta IRA tradicional si aún no tiene una y hacer contribuciones a ella. Si bien no puede hacer contribuciones directas a una RothIRA si sus ingresos son demasiado altos, las reinversiones de otras cuentas no cuentan.

Esto significa que puede hacer contribuciones a una IRA tradicional y luego reinvertirlas en su cuenta Roth usando uno de los métodos de reinversión de IRA descritos anteriormente para completar una recaracterización de IRA. Por ejemplo, una cuenta IRA tradicional no tiene límite de ingresos, lo que significa que puede hacer hasta $6,000 en contribuciones en un año, incluso si sus ingresos son muy altos.

Puede contribuir $6,000 a la IRA tradicional y luego reinvertirlo en su cuenta Roth para crear una contribución de IRA Roth de puerta trasera sin infringir las leyes o regulaciones. Cuando completa una conversión a una cuenta Roth IRA, no se aplica la regla de una reinversión por año. Así es como se crea una IRA de puerta trasera. No hay límite en cuánto puede reinvertir en una cuenta IRA Roth.

Conversión de 401k a Roth IRA

Para completar una conversión de su 401k a una Roth IRA, primero puede abrir una cuenta IRA tradicional. Luego puede indicarle al administrador del plan de su 401k que complete una transferencia directa de sus fondos a su cuenta tradicional. Este es el primer paso para una conversión 401k a Roth IRA.

A continuación, puede abrir su cuenta Roth IRA. Luego puede decirle al fiduciario de la institución financiera donde se encuentra su IRA tradicional que envíe los fondos al fideicomisario de la institución financiera donde se encuentra su cuenta Roth IRA. Así es como puede convertir 401k a Roth IRA.

SEP-IRA a Roth IRA

Puede convertir una SEP-IRA en una Roth IRA completando una transferencia directa o una reinversión. Con una transferencia, le dices al fiduciario de tu SEP que envíe los fondos a la institución en la que se encuentra tu cuenta Roth.

Con una transferencia, se le envía el dinero a través de un cheque. Luego debe depositar el dinero en su cuenta Roth dentro de los 60 días para evitar multas. Se le aplicarán impuestos de conversión de Roth IRA durante el año en que realice la conversión.

De IRA SIMPLE a IRA Roth

Para convertir una IRA SIMPLE en una IRA Roth, es importante que siga las reglas. No puede completar una conversión de su SIMPLEIRA a una cuenta IRA Roth dentro de los primeros dos años posteriores a la fecha en que comenzó a participar en el plan SIMPLE de su empleador.

Si viola la regla y envía el dinero a su RothIRA dentro de ese período de dos años, tendrá que pagar una multa del 25 por ciento además de los impuestos que se le impondrán. Esto se debe a que contará como una distribución en lugar de como un vuelco.

Otros conceptos de Roth IRA

Hay algunos otros conceptos de IRA Roth que debe conocer. Los hemos abordado a continuación.

Conversión de una IRA a Roth después de la jubilación

Es posible completar una conversión Roth después de la jubilación, pero es importante que decida si tiene sentido hacerlo. No hay límite de edad de conversión Roth, lo que significa que puede completar una conversión de IRA tradicional a Roth independientemente de su edad.

Querrá asegurarse de que completar una conversión de IRA tradicional a Roth no lo empuje a una categoría impositiva mucho más alta durante el año en que ocurra. Si lo hace, es posible que una mayor parte de sus beneficios del Seguro Social estén sujetos a impuestos, es posible que enfrente una gran factura de impuestos sobre la renta y que se vea obligado a pagar un alto recargo de Medicare.

Escalera de conversión Roth

Una escalera de conversión Roth IRA es un método que puede usar para acceder a sus fondos de jubilación antes de tiempo para que pueda jubilarse bien antes de llegar a la edad normal de jubilación. Puede hacer esto contribuyendo lo máximo que pueda a una cuenta con ventajas impositivas en su trabajo, como un 401(k).

Cuando deje su trabajo, transfiera el dinero de su 401(k) a una IRA tradicional. No hay sanciones por hacerlo. Si cree que necesitará acceder a parte del dinero después de cinco años, complete una reinversión de esa cantidad en su cuenta Roth IRA. Luego deberá esperar cinco años para cumplir con la regla de conversión de 5 años de Roth IRA. Una vez transcurridos esos cinco años, puede realizar retiros sin incurrir en impuestos o multas adicionales.

Impacto en los beneficiarios

Si es beneficiario de una IRA heredada, es posible que la convierta en una IRA Roth. Sin embargo, pocos beneficiarios hacen esto porque el monto de la conversión se reflejará en sus impuestos sobre la renta de ese año.

Una conversión puede tener más sentido si su categoría impositiva actual es baja y su categoría impositiva esperada en el futuro será mayor. Entonces, podría ser más ventajoso para usted completar este tipo de conversión.

Reinversiones parciales para Roth IRA

Es posible completar una transferencia parcial a una RothIRA. Algunas personas optan por hacer esto para distribuir el pago de impuestos sobre sus saldos haciendo varias transferencias en años sucesivos desde sus cuentas tradicionales a su cuenta Roth.

Este enfoque podría tener mucho sentido si el saldo de su cuenta tradicional es muy alto. En lugar de saltar un par de tramos impositivos, puede dividir el saldo en varios años para que sus impuestos sean más manejables.

Revertir una conversión de Roth IRA

Si bien solía ser posible revertir una conversión de Roth IRA, ese ya no es el caso. La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos prohibió la capacidad de las personas de revertir sus conversiones de IRA Roth una vez al año.

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