La diferencia entre tasas impositivas marginales y efectivas

¿Crees que tienes mala suerte? Conozco a un tipo que pagará el 99% de sus ingresos en impuestos si los recortes de impuestos de la era Bush expiran a fines de diciembre.

Nuestro hombre misterioso vive en Pico Rivera, California. Es dueño de un negocio y se paga a sí mismo un salario saludable que lo coloca en el nivel más alto de impuestos federales. 39,6%. También se encuentra en el nivel más alto de impuestos sobre la renta de California, que los votantes elevaron el día de las elecciones al 13,3%.

Paga tanto al empleador como al empleado del impuesto sobre la nómina (que financia el Seguro Social y Medicare), al 15,3%. Posee un montón de acciones de dividendos y paga un impuesto del 15% sobre los dividendos (esta tasa podría aumentar aún más, gracias al acantilado fiscal).

Paga el impuesto a las ventas de Pico Rivera, entre los más altos del país con un 9,75%. Su negocio está ubicado en la Ciudad de Los Ángeles, donde paga 5.07% de impuesto comercial. Finalmente, es dueño de su casa y paga un impuesto predial del 1.25%.

Sume todos esos porcentajes y obtendrá el 99,27%. Eso significa que si nuestro hombre misterioso gana $ 1 millón el próximo año, solo se quedará con $ 7300. ¿Derecha?

Dáme un respiro, Estás diciendo. No paga impuestos sobre las ventas impuesto a la propiedad, o impuesto sobre dividendos sobre la totalidad de sus ingresos; el impuesto a la propiedad es deducible; etcétera.

Y tienes razón. Yo inventé a este tipo y cualquiera que gane $ 1 millón en California (o en cualquier otro lugar) tiene mucho dinero para gastar después de que el recaudador de impuestos recibe su parte.

Pero las personas, incluidos los miembros de la prensa que deberían saberlo mejor, cometen un error similar cuando piensan en sus propios impuestos o en los de sus vecinos.

La mayoría de las personas no comprenden la diferencia entre las tasas impositivas marginales y efectivas y no tienen idea de cuáles son sus propias tasas impositivas. Debido a que los impuestos son una gran parte de nuestra vida financiera, esto conduce a algunas decisiones financieras poco inteligentes.

Margen alto

Si la gente sabe algo específico sobre sus impuestos (es decir, no solo "son demasiado altos"), es probable que sea su categoría impositiva. El sistema de impuestos sobre la renta de EE. UU. Es progresivo:a medida que gana más dinero, ese dinero se grava a una tasa más alta.

Actualmente, para el año fiscal 2012, el tramo impositivo más alto es el 35%, para cualquier persona (soltera o casada) que gane más de $ 398, 350. Para las personas de altos ingresos, 35% es su tasa marginal, lo que significa que cada dólar adicional que ganan se grava al 35%.

Eso no significa sin embargo, que una persona que gana $ 400, 000 entrega el 35% al ​​IRS.

En primer lugar, el código fiscal está lleno de exenciones, deducciones, y créditos — para niños, intereses hipotecarios, primas de seguro médico, ahorros para la jubilación, la matrícula universitaria, etcétera. Prácticamente todo el mundo se beneficia de estos ... bueno, "Lagunas" es una palabra tan tosca.

Un ingreso bruto de $ 400, 000 puede convertirse fácilmente en una renta imponible de $ 300, 000, y un ingreso de clase media de $ 40, 000 puede convertirse fácilmente en una renta imponible de cero.

Segundo, no todos los ingresos están gravados a la tasa más alta. Incluso si alguien terminó con una renta imponible de $ 400, 000, solo la cantidad en exceso de $ 398, 350 se grava al 35%. El resto se grava con una variedad de tipos más bajos.

Una cosa es que Joe Taxpayer no comprenda esto, pero algunos reporteros deberían saberlo mejor. Una noticia reciente preguntó:“Un contribuyente de clase media paga el 25 por ciento de sus ingresos en el impuesto sobre la renta federal. ¿Suena bien?

No, no suena bien porque no es cierto. Es tan mítico como las sirenas cerveza gratis, y el chico que inventé al principio de esta columna. Ningún contribuyente de clase media paga el 25% de sus ingresos en impuestos federales y la mayoría de ellos ni siquiera están en el grupo del 25%.

Abriré mis libros y me usaré como ejemplo. El año pasado (redondeando para mayor claridad) mi familia ganó $ 91, 000 antes de impuestos (el IRS llama a este número Ingresos totales ).

Después de los créditos, deducciones, y exenciones, nuestra renta imponible era de $ 60, 000, colocándonos en el tramo impositivo del 15%. Nuestro tasa efectiva de impuestos —El porcentaje de nuestros ingresos que en realidad se destinó al impuesto sobre la renta federal— fue del 8.4%.

No hicimos nada furtivo para lograr estos números; son típicos de personas en nuestro rango de ingresos y nuestra tasa impositiva efectiva habría sido aún más baja si tuviéramos una casa y pagáramos intereses hipotecarios.

Para que no piense que me estoy metiendo con los reporteros de manera partidista, el New York Times recibió muchos golpes en la blogósfera la semana pasada por un error similar, lo que lleva al siguiente pronunciamiento del editor público del periódico:The Times debería explicar las tasas impositivas marginales:repetidamente, si necesario.

Sea efectivo

¿Por qué importa esto?

Lo más importante, es importante porque cuando las personas confunden su tasa marginal con su tasa efectiva, eleva la presión arterial de su redactor de finanzas personales local.

Seriamente, Es importante porque la incomprensión de las tasas impositivas provoca errores financieros que se pueden evitar fácilmente.

Aquí hay un ejemplo clásico:digamos que está en el tramo impositivo del 25% y su lugar de trabajo ofrece la opción de 401 (k) tradicional o 401 (k) Roth.

Un plan 401 (k) tradicional se financia con dólares antes de impuestos y usted paga el impuesto sobre la renta cuando retira el dinero durante la jubilación. Un Roth es lo opuesto:usted paga el impuesto por adelantado y se retira libre de impuestos cuando se jubila.

A la gente le encanta el Roth porque les encanta la idea de retiros mágicamente libres de impuestos, pero probablemente sea un error. Cuando contribuye a un plan 401 (k) tradicional, está evitando impuestos ahora a su tasa impositiva marginal (en este caso, 25%), pero hará retiros más tarde a su tasa impositiva efectiva.

Pocos jubilados, incluso aquellos que obtuvieron ingresos saludables a lo largo de su carrera, están en el rango del 25% o más; la mayoría de los estadounidenses de 65 años o más no pagan impuestos sobre la renta.

Para calcular sus propias tasas marginales y efectivas, verifique el formulario 1040 que presentó en abril o use Taxcaster de Intuit, un rápido, estimador de impuestos en línea gratuito. Y deje de quejarse:las tasas impositivas federales efectivas para las familias de clase media han estado disminuyendo desde 1981.

Matthew Amster-Burton es un Finanzas personales columnista en Mint.com. Búscalo en Twitter @Menta_Mamster .