Cómo determinar si su actividad es un pasatiempo o un negocio

No todas las actividades generadoras de ingresos se consideran empresas. Ejecute su empresa a través de esta prueba para determinar si tiene un negocio o un pasatiempo en sus manos.

Cuando estaba en la escuela secundaria, creé un sitio web llamado Purely Ryan para revisar las aplicaciones de iPhone y iPad. Si me hubieras preguntado entonces, te habría dicho que era dueño de un negocio. Tenía un sitio web, un calendario de publicaciones y una base de seguidores leales en mis padres y amigos. Estaba volando alto.

Aparte de algunas descargas de aplicaciones regaladas por desarrolladores de aplicaciones compasivos, la empresa ganó cerca de $0 y les costó a mis padres unos cientos de dólares. Cualquier ingreso fue accidental; Me promocionaba como propietario de un negocio, pero no tenía ningún interés en obtener ganancias. Solo ahora me doy cuenta de que Purely Ryan era mi pasatiempo, no mi negocio.

No todas las empresas lucrativas son negocios; algunos son pasatiempos. Exploremos en qué se diferencian y cómo se tratan a efectos fiscales.

Pasatiempo versus negocio:¿En qué se diferencian del IRS?

En tu corazón, un pasatiempo y un negocio pueden ser lo mismo. Sin embargo, el IRS adopta un enfoque más clínico. Para la autoridad fiscal, un pasatiempo es un proyecto secundario de una persona que resulta para ganar dinero. Un negocio es una actividad en la que el propietario tiene la intención de obtener una ganancia.

Hay una regla general de pasatiempos o negocios llamada regla de puerto seguro, que está delineada en la Sección 183 del Código de Impuestos Internos. Si su actividad obtuvo ganancias en tres de los últimos cinco años, puede considerarse un negocio.

Tomemos como ejemplo a Samantha, que ha estado vendiendo esculturas desde su estudio de arte en casa durante los últimos cinco años. Sus ingresos están por debajo.

	Año 1	Año 2	Año 3	Año 4	Año 5
Ingresos	$500	$5,000	$6,000	$7,000	$6,000
Gastos	$2,000	$5,000	$5,000	$8,000	$5,000
Ingresos netos	($1500)	$0	$1,000	($1,000)	$1,000

El inspector del IRS fruncía el ceño al ver la actividad de Samantha. Si su ajetreo secundario no pasa la primera prueba, hay una repetición.

El IRS creó una prueba de nueve puntos entre pasatiempos y negocios para determinar si su actividad es un pasatiempo o un negocio:

1. ¿Trata la actividad como un negocio manteniendo registros contables?
2. ¿Dedica el tiempo y el esfuerzo necesarios para obtener beneficios?
3. ¿Depende de los ingresos de la actividad para su sustento?
4. ¿Están las pérdidas sufridas en la actividad fuera de su control? ¿Ocurrieron las pérdidas durante la fase de inicio de la actividad?
5. ¿Ha cambiado sus operaciones para tratar de lograr o mejorar la rentabilidad?
6. ¿Usted o sus asesores tienen el conocimiento para administrar un negocio exitoso?
7. ¿Se ha beneficiado de la gestión de negocios similares en el pasado?
8. ¿Alguna vez la actividad generó ganancias y, de ser así, cuánto?
9. ¿Puede esperar razonablemente que la actividad obtenga una ganancia de la apreciación de los activos utilizados en la actividad?

Las preguntas descifran si está ejecutando la actividad como un negocio o como una forma fortuita de obtener ingresos adicionales. Si está respondiendo “sí” a todas estas preguntas, lo más probable es que la actividad sea un negocio. Si su puntuación es más baja, debe ponerse en contacto con un contador fiscal para obtener ayuda.

Las empresas y los pasatiempos reciben un tratamiento fiscal diferente, por lo que es importante cómo aborda una actividad lucrativa.

¿Cómo debe diferenciar entre los ingresos por pasatiempo y los ingresos por negocios?

Los emprendedores en serie a menudo trabajan en algunas ideas de negocios al mismo tiempo, y algunas de ellas pueden parecer más como pasatiempos al principio. Mantenga sus operaciones separadas para eliminar la apariencia de usar su negocio legítimo para apuntalar un pasatiempo. Cuando habla sobre el IRS, la apariencia es tan importante como los hechos, por lo que incluso si sus empresas están separadas en su cabeza, debe dejarlo claro en el papel.

En lugar de hacer malabarismos con sus finanzas en una sola cuenta, cree cuentas bancarias separadas. Considere la posibilidad de formar sociedades de responsabilidad limitada (LLC) para aislar sus activos personales de las deudas de la empresa para negocios más avanzados.

Toda empresa también necesita registros contables actualizados. Algunos programas de contabilidad, como Freshbooks, le permiten almacenar varios libros de negocios con un solo inicio de sesión.

¿Puedes tomar deducciones de impuestos por tu pasatiempo?

No puede obtener deducciones de impuestos por pasatiempos según las reglas actuales del IRS para pasatiempos. Antes de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA) de 2017, podía deducir los gastos de pasatiempos siempre que no excedieran los ingresos por pasatiempos.

Ahora, hasta 2025, no puede deducir ningún gasto de pasatiempos y, por supuesto, usted es responsable de declarar y pagar impuestos sobre la renta sobre los ingresos de pasatiempos. Ya no existe un incentivo fiscal para dedicarse a pasatiempos que generen ganancias.

La TCJA eliminó las deducciones detalladas misceláneas de las declaraciones de impuestos individuales, las aficiones llamativas y las deducciones de gastos de empleados no reembolsados ​​en el proceso. Si TCJA caduca y la deducción por pasatiempo regresa en 2026, podría deducir los gastos hasta los ingresos del año. Aún no podrá informar la pérdida de un pasatiempo cuando las deducciones superen los ingresos.

Los dueños de negocios no siguen las reglas de los pasatiempos. Las empresas pueden deducir cualquier gasto comercial ordinario y necesario, incluido el alquiler, los salarios y el costo de los bienes vendidos. Cuando su empresa opera con pérdidas, puede reclamar la deducción de pérdidas operativas netas, lo que le permite tener un ingreso imponible negativo para el año.

Deducciones de impuestos comunes que puede tomar para su negocio

A diferencia de los aficionados, los dueños de negocios pueden reclamar deducciones de impuestos que reducen los ingresos imponibles de un negocio. Los ingresos imponibles más bajos se traducen en una factura de impuestos más baja. Consulte esta lista de las deducciones fiscales más comunes para las pequeñas empresas.

1. Gastos ordinarios y necesarios

La mayoría de las deducciones de una pequeña empresa provienen de los gastos comerciales "ordinarios y necesarios". Puede obtener una exención de impuestos por gastar dinero en salarios, alquiler, servicios públicos, publicidad y otros gastos diarios. Sin embargo, es posible que el IRS no apruebe la compra de un Picasso como decoración de oficina.

El IRS requiere que realice un seguimiento de los gastos comerciales que reclama como deducciones. Combine todos los recibos con sus transacciones correspondientes en sus registros contables para aliviar la carga que la temporada de impuestos trae a los dueños de negocios.

Algunos gastos comerciales, como comidas y viajes, no son totalmente deducibles. Las compras de maquinaria pesada también están sujetas a depreciación, lo que espacia las deducciones a lo largo de varios años. Lea detenidamente nuestra guía de deducción de impuestos para trabajadores por cuenta propia para obtener más detalles.

2. Deducción de oficina en casa

Las pequeñas empresas recién creadas a menudo comienzan en un garaje o en una habitación libre. Cuando su hogar es su principal lugar de negocios, puede obtener una deducción de oficina en el hogar. Ofrece una deducción de $5 por cada pie cuadrado de espacio de oficina en casa de hasta 300 pies cuadrados. Alternativamente, puede deducir los costos reales de su oficina en el hogar, calculados como una proporción de los gastos totales de su hogar.

3. Deducción de ingresos comerciales calificados

La deducción de ingresos comerciales calificados es la forma en que el gobierno dice:"Gracias por ser propietario de un negocio". Por el mero hecho de existir, los autónomos pueden obtener hasta un 20% de deducción fiscal sobre los ingresos elegibles.

Convierte tu hobby en un negocio

Los pasatiempos no tienen que quedarse como pasatiempos. Desarrolle un plan de pequeña empresa para convertir su joyería hecha a mano o su pasatiempo de diseño de ropa en una actividad deducible de impuestos.