Una guía para la rentabilidad de las pequeñas empresas

La rentabilidad es la verdadera medida del éxito empresarial. Conozca las diferentes formas en que puede medir la rentabilidad de su negocio.

La rentabilidad se mide tanto por los ingresos como por los gastos, e indica que una empresa puede generar más ingresos que gastos.

Exploraremos la diferencia entre rentabilidad y ganancias (sí, hay una diferencia), así como varios índices y otras métricas que se pueden usar para medir la rentabilidad de su negocio.

Resumen:¿Qué es la rentabilidad?

La rentabilidad sigue siendo el objetivo de cualquier negocio, grande o pequeño. La rentabilidad mide la capacidad de una empresa para generar más ingresos totales que gastos totales.

Si bien existen numerosas métricas que se pueden usar para medir la salud financiera de una empresa, la rentabilidad se usa para medir el éxito general de una empresa. Por lo general, se utiliza una variedad de índices contables para medir y analizar la rentabilidad actual y futura de una empresa.

Rentabilidad vs beneficio:¿Cuál es la diferencia?

Si bien muchos usan los términos rentabilidad y beneficio indistintamente, en realidad indican dos cosas diferentes sobre su negocio.

La ganancia es un número que refleja la cantidad de dinero que ha ganado su empresa después de que se han pagado los gastos, y siempre se informa como una cantidad específica en dólares.

Si bien las métricas como las ganancias retenidas son un buen indicador de las ganancias comerciales, la rentabilidad analiza el rendimiento general de la empresa y mide esas ganancias mediante un porcentaje que puede ayudar a analizar y pronosticar el éxito de su empresa a corto y largo plazo.

Cómo determinar la rentabilidad en tu negocio

La forma más fácil y precisa de determinar la rentabilidad de su negocio es mediante la rentabilidad o índices financieros, que están diseñados para medir los niveles de rentabilidad de su negocio.

Tenga en cuenta que si opera con un flujo de efectivo limitado, es posible que también desee calcular su índice de flujo de efectivo operativo. Aquí hay algunos índices de rentabilidad que puede calcular para su negocio:

1. Ratio de margen de beneficio bruto

El índice de utilidad bruta mide la utilidad bruta contra los ingresos. El índice de ganancia bruta es uno de los índices más fáciles de calcular, utilizando números de su declaración de ingresos.

El índice de ganancia bruta proporciona un indicador de la cantidad de ganancias que obtiene una empresa teniendo en cuenta los costos necesarios. La fórmula para calcular la ganancia bruta es:

(Ganancia bruta ÷ Ventas) x 100 =Relación de margen de ganancia bruta

Por ejemplo, si su empresa tiene ingresos por ventas de $ 25,000 y un costo de los bienes vendidos de $ 15,000, calcularía la relación de margen de ganancia bruta de esta manera:

(10 000 $ ÷ 25 000 $) x 100 =40 %

Los resultados muestran que su empresa actualmente tiene un margen de beneficio bruto del 40 %, lo que significa que su empresa puede conservar el 40 % de sus ingresos después de restar de los ingresos el coste de los bienes vendidos.

Un margen de utilidad bruta más alto indica que su negocio se está desempeñando de manera más eficiente, mientras que un margen de utilidad bruta más bajo indica que los costos de su producto son más altos de lo que deberían ser.

2. Ratio de margen de beneficio operativo

Más inclusivo que el margen de utilidad bruta, su margen de utilidad operativa le brinda una mejor idea de su porcentaje de ventas contra los gastos antes de que se tengan en cuenta los gastos por intereses y los impuestos.

Un margen de beneficio operativo más alto indica que su negocio está en una buena posición para cubrir los costos necesarios y está mejor equipado para manejar una recesión económica que las empresas con un margen de beneficio operativo más bajo.

La fórmula para calcular el margen de beneficio operativo es un proceso de dos pasos. Primero, deberá calcular su beneficio operativo:

Beneficio bruto – Gastos operativos =Beneficio operativo

Usando el ejemplo anterior, ya sabemos que nuestra ganancia bruta es de $10,000. Diremos que de acuerdo con nuestro estado de resultados, nuestros gastos operativos fueron de $4,800. Para llegar a nuestro beneficio operativo, haremos el siguiente cálculo:

$10,000 – $4,800 =$5,200

Ahora que sabemos que nuestro ingreso operativo es de $5200, podemos calcular nuestra relación de margen de utilidad operativa:

(Ingresos operativos ÷ Ventas) x 100

(5200 $ ÷ 25 000 $) x 100 =20,8 %

El resultado anterior indicó que después de los gastos, ha retenido el 20,8 % de sus ingresos.

3. Margen de beneficio neto

El margen de beneficio neto se conoce como el resultado final. Si bien el margen de beneficio bruto es un buen indicador de la rentabilidad del producto, el margen de beneficio neto analiza todos los flujos de ingresos y todos los costos, incluidos los gastos por intereses y los impuestos. El margen de beneficio neto debe calcularse periódicamente para obtener una imagen más clara de la rentabilidad.

Para calcular nuestro margen de beneficio neto, primero tenemos que calcular el beneficio neto. Ya sabemos que nuestra utilidad operativa es de $5200, pero también tenemos que restar los gastos de intereses y impuestos para llegar a nuestra utilidad neta. Diremos que nuestro gasto de intereses fue de $220, mientras que nuestros impuestos fueron de $1110:

Beneficio operativo:(Gastos por intereses + Impuestos) =Beneficio neto

$5200 – ($220 + $1110) =$3870

Ahora que sabemos que nuestra ganancia neta es de $3870, podemos calcular nuestra relación de margen de ganancia neta:

$3870 ÷ $25 000) x 100 =15,48 %

El resultado del cálculo anterior indica que después de tener en cuenta todos los ingresos y gastos, su empresa puede retener el 15,48 % de sus ingresos totales.

4. Relación de rendimiento de los activos

La relación de rendimiento de los activos mide la cantidad de ganancias que una empresa puede generar a partir de sus activos. El cálculo de la relación de rendimiento de los activos es:

Ingresos netos ÷ Activos totales promedio

Para determinar sus activos totales promedio, puede ejecutar un balance general para el comienzo del período contable y el final del período contable.

Por ejemplo, si está calculando una relación de rendimiento de activos para el año 2019, ejecutaría un balance para el 1 de enero de 2019 y el 31 de diciembre de 2019, tomando el saldo de activos de cada uno. Desea asegurarse de incluir todos los activos en su cálculo.

Por ejemplo, si el total inicial de sus activos el 1 de enero fue de $215 000 y el saldo final de sus activos fue de $290 000 el 31 de diciembre, puede calcular el total promedio de sus activos de la siguiente manera:

$215 000 + $290 000) ÷ 2 =$252 500

Luego, tomaría su ingreso neto de su estado de resultados y lo dividiría por sus activos totales promedio para llegar a su índice de rendimiento de los activos. Digamos que su ingreso neto para el año fue de $35,000:

(35.000$ ÷ 252.500$) x 100 =13,86%

Esto significa que por cada dólar de activos que tenía en 2019, ganó casi $0,14 en ganancias.

Si bien existen otros índices, como el índice de rentabilidad que se puede usar para determinar el valor proporcionado por un activo o una inversión en particular, el índice de rendimiento de los activos proporciona una mejor visión general del valor de los activos.

5. Ratio de rentabilidad sobre el capital

El índice de rentabilidad final que veremos es el índice de rendimiento del capital. El índice de rendimiento del capital es muy valorado por los inversores y los inversores potenciales, ya que mide la capacidad de una empresa para convertir las inversiones en beneficios.

Calculado de manera muy similar al rendimiento de los activos, el rendimiento del capital considera los montos iniciales y finales del capital de los accionistas en el balance general. La fórmula para calcular el índice de rendimiento del capital es:

Utilidad neta anual ÷ Patrimonio de los accionistas =Rentabilidad sobre el capital

Por ejemplo, a principios de 2019, el patrimonio de los accionistas era de $120 000, mientras que al cierre de 2019 era de $171 000, con una utilidad neta del año de $45 000. Primero, necesitaremos encontrar el patrimonio promedio de los accionistas para el año:

$120 000 + $171 000) ÷ 2 =$145 500

Luego puede terminar de calcular el índice de retorno sobre el capital:

$45,000 + $145,500 =.31%

Esto significa que la empresa ha ganado $0,31 de ingresos netos por cada dólar invertido por los accionistas.

La rentabilidad debe medirse regularmente

La mejor manera de medir la rentabilidad (no el beneficio) de su negocio es calcular los índices de rentabilidad de forma regular. El análisis de índices financieros le brinda la oportunidad de comparar los resultados durante varios períodos, lo que le brinda una mejor idea del desempeño general del trabajo.

También es importante comparar los resultados con otros negocios dentro de su industria, en lugar de hacerlo de manera general, ya que un buen índice de rentabilidad para un restaurante es muy diferente al de una zapatería.

Los estados financieros precisos son un componente clave para calcular los índices de rentabilidad. Por supuesto, una de las mejores herramientas de contabilidad que puede usar para crear estados financieros precisos es el software de contabilidad, así que asegúrese de consultar las revisiones del software de contabilidad de The Ascent.