¿Qué es el impuesto progresivo?

Un impuesto progresivo es un sistema tributario que aumenta las tasas a medida que aumenta la renta imponible. Suele estar segmentado en tramos impositivos que progresan a tipos sucesivamente más altos. Por ejemplo, una tasa impositiva progresiva puede pasar del 0% al 45%, desde los corchetes más bajos y más altos, a medida que aumenta la base imponible. En un sistema tributario progresivo, La tasa impositiva marginal de un contribuyente es más alta que su tasa impositiva promedio.

Varios métodos impositivos que los gobiernos pueden utilizar incluyen progresivo, regresivo, apartante del tema principal, o proporcional. El sistema tributario progresivo es aquel en el que la carga tributaria aumenta a medida que la renta imponible. Estado financiero personal Un estado financiero personal es un documento o conjunto de documentos que describen la situación financiera de una persona en un momento determinado. aumenta. En ciertas ocasiones, Existe una cantidad mínima libre de impuestos cuando las personas que ganan menos de la cantidad imponible mínima establecida no son responsables de ningún pago a las autoridades fiscales.

Resumen

• Un impuesto progresivo es un sistema impositivo que aumenta las tasas a medida que aumenta la renta imponible.
• Ejemplos de impuestos progresivos incluyen impuestos sobre la renta de inversiones, impuesto sobre los intereses devengados, ganancias de alquiler, impuesto sobre el patrimonio, y créditos fiscales.
• Lo opuesto al sistema progresivo es la tasa de impuestos regresiva donde la obligación tributaria se reduce a medida que aumenta la base imponible.

Ejemplos de impuesto progresivo

Impuestos sobre la renta de las inversiones: Se trata de impuestos sobre las actividades generadoras de ingresos por inversiones. Tienden a afectar a aquellos con exceso de dinero que ahorran y realizan inversiones.

Impuesto sobre los intereses devengados: Los intereses se obtienen de ahorros o inversiones, y se considera ingreso pasivo Ingresos pasivos Ingresos pasivos son cualquier dinero ganado de una manera que no requiera demasiado esfuerzo. Dicho eso hay algunas ideas generadoras de ingresos pasivos que requieren.

Ingresos por alquiler: Aunque existe la posibilidad de deducir todos los costos asociados con las operaciones de construcción, una vez que hayan terminado, Este es un tipo de impuesto muy progresivo, ya que se dirige a quienes invierten en propiedades de alquiler.

Impuesto de sucesión: Esta es una forma de impuesto que se recauda sobre los activos de los fallecidos. Por lo general, se aplica cuando el valor de la herencia del difunto es superior a una determinada cantidad establecida por el gobierno.

Créditos fiscales: Estos son beneficios y ventajas que el gobierno otorga a los ciudadanos menos afortunados para ahorrarles algo de dinero. Son muchos y pueden incluir crédito tributario por ingresos del trabajo, crédito fiscal para ancianos y discapacitados, crédito tributario por hijos, o crédito de contribución al ahorro para la jubilación.

Ventajas del impuesto progresivo

• Existe una adecuada distribución de la carga tributaria. Aquellos con hombros financieros más amplios soportan la carga más pesada.
• Hay una reducción en los montos de impuestos para los menos afortunados de la sociedad para garantizar que su carga tributaria no sea paralizante.
• El gobierno recauda más ingresos fiscales, en comparación con un sistema tributario proporcional.

Sistema tributario progresivo vs regresivo

Lo opuesto al sistema progresivo es la tasa de impuestos regresiva donde la obligación tributaria se reduce a medida que aumenta la base imponible. Independientemente de la tasa utilizada, el gobierno tiene como objetivo recaudar dinero de los ciudadanos. Después de juntar todo el dinero, puede proporcionar bienes y servicios públicos como infraestructura y atención médica.

Ejemplo

Monto imponible ($) Impuesto proporcional (%) Impuesto progresivo (%) Impuesto regresivo (%) Impuesto decreciente (%) 10, 0001410201020, 0001415181230, 0001420161440, 0001425121650, 00014301016> 50, 0001435916

Del ejemplo anterior, se puede ver que bajo el sistema tributario progresivo, la obligación tributaria aumenta con los ingresos. Si tomamos el ejemplo de una persona que gana $ 70, 000 por año, entonces su obligación tributaria se computará de la siguiente manera bajo el sistema tributario progresivo:

• Los primeros $ 10, 000 al 10% =$ 1, 000
• Los segundos $ 10, 000 al 15% =$ 1, 500
• Los terceros $ 10, 000 al 20% =$ 2, 000
• El cuarto $ 10, 000 al 25% =$ 2, 500
• El quinto $ 10, 000 al 30% =$ 3, 000
• El exceso de $ 20, 000 al 35% =$ 7, 000
• La obligación tributaria total será $ (1, 000 + 1, 500 + 2, 000 + 2, 500 + 3, 000 + 7, 000) =$ 17, 000

Nota: Cualquier cantidad que supere los $ 50, 000 se grava a una tasa fija del 35%.

Entre los sistemas de tipos impositivos utilizados para calcular la obligación imponible de una persona física o jurídica, Muchos consideran que la tasa impositiva progresiva es la mejor, ya que impone más carga a quienes tienen los ingresos más altos. Bajo este sistema, la tasa impositiva promedio es menor que la tasa impositiva marginal. Se puede explicar con más detalle haciendo referencia al mismo ejemplo:

La obligación tributaria total es de $ 17, 000 sobre una renta imponible de $ 70, 000. Esto implica que la tasa impositiva promedio será de $ (17, 000/70, 000) =24,3%. De los cálculos, es evidente que la tasa impositiva promedio del 24,3% es menor que la tasa marginal del 35%.

Recuerde que el sistema de impuestos progresivos tiene como objetivo obtener más dinero de las personas con altos ingresos. El gobierno también utiliza otras medidas progresistas para intentar reducir la desigualdad de ingresos tanto como sea posible. Algunas de las medidas progresivas que el gobierno puede implementar incluyen imponer un impuesto a la propiedad o incluso gravar fuertemente los productos de lujo mientras se eximen de impuestos a los productos esenciales.

La opinión de los economistas sobre las tasas impositivas progresivas

La economía de un país se desarrolla mediante inversiones. La mayor parte del tiempo el resto de la renta después del consumo es lo que se invierte. En una economía eficiente, se supone que los ahorros son iguales a las inversiones. Lo que esto significa es que después de que una persona consume parte de sus ingresos, en lugar de mantener el equilibrio en un estado improductivo, se puede poner en una actividad generadora de ingresos.

El caso podría no ser exactamente así en un sistema tributario progresivo, ya que aquellos con más pagan impuestos más pesados. Los deja con menos ingresos disponibles y es posible que tampoco tengan el incentivo para optimizar su productividad, ya que la renta marginal se grava a una tasa marginal extremadamente alta. Esto puede conducir a un nivel reducido de inversión, lo que puede tener un efecto perjudicial sobre la economía en general a largo plazo.

Desde el punto de vista de quienes se benefician de los impuestos progresivos , su poder adquisitivo se vuelve más fuerte. También, la demanda de ciertos productos básicos que están subvencionados o forman parte de los productos básicos aumenta. Estos dos factores pueden promover el crecimiento y el desarrollo en áreas que de otro modo hubieran sido difíciles de estimular.

El efecto de un impuesto progresivo sobre el crecimiento económico puede tener dos interpretaciones, dependiendo de su escuela de pensamiento. Los economistas clásicos creen que el crecimiento económico Crecimiento económico El crecimiento económico es un término amplio que describe el proceso de aumento del producto interno bruto (PIB) real de un país. El crecimiento debería seguir un curso natural sin la intervención del gobierno, mientras que los keynesianos creen en los gastos del gobierno para estimular el crecimiento económico.

Impacto de la inflación en un sistema tributario progresivo

La inflación es un estado en el que los niveles de precios de bienes y servicios siguen aumentando sin el correspondiente cambio positivo en los niveles de vida. Reduce el poder adquisitivo del dinero y también el valor de las inversiones. Por lo tanto, durante la inflación, los afectados por los tipos impositivos progresivos pagan un valor superior al valor adecuado inicialmente fijado para ellos.

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