¿Qué son los impuestos?

Los impuestos se refieren a las tarifas y obligaciones financieras que impone un gobierno a sus residentes. Los impuestos sobre la renta se pagan en casi todos los países del mundo. Sin embargo, la tributación se aplica a todos los pagos de gravámenes obligatorios, incluidos los ingresos, corporativo, propiedad, Ganancias de capital, Ventas, y herencia.

Los impuestos son involuntarios; por lo tanto, no requiere el consentimiento de los residentes. Por lo tanto, el gobierno puede recurrir al uso de la fuerza y ​​las amenazas para implementar una tributación exitosa.

Los gravámenes generados a través de impuestos no están vinculados a ninguna prestación de servicios específica, y están legalmente reconocidos porque el establecimiento imperativo es una autoridad gubernamental y no una institución privada. Los procedimientos tributarios varían según las estructuras y los períodos de gobierno.

En los tiempos modernos, la tributación también se aplica a activos físicos y contratos específicos, como transacciones comerciales. Sin embargo, Las políticas fiscales modernas están muy influenciadas por fuerzas políticas.

Resumen

• La tributación ocurre cuando una autoridad gubernamental impone gravámenes a los ciudadanos y las organizaciones empresariales.
• Las tarifas pagadas mediante impuestos son obligatorias y no pueden estar vinculadas a la prestación de ningún servicio.
• Los ingresos recaudados se utilizan para financiar gastos gubernamentales.

Entendiendo los impuestos

Los impuestos son una forma de financiación de las actividades gubernamentales en casi todos los países. El Centro Internacional de Impuestos y Desarrollo (ICTD) estima que el 80% del financiamiento total del gobierno en la mitad de los países del mundo proviene de los ingresos fiscales. Las autoridades gubernamentales pueden aumentar los niveles impositivos cambiando las reglas impositivas y ampliando las bases impositivas.

Ante todo, los ingresos recaudados se utilizan para el bienestar de los contribuyentes; esto significa que el beneficio específico recibido es independiente del pago individual. Sin embargo, hay algunas excepciones, como impuestos sobre la nómina, donde el contribuyente se beneficiará directamente de la cobertura médica y los beneficios de jubilación.

Los patrones impositivos difieren mucho entre países desarrollados y en desarrollo. Los mayores ingresos fiscales se recaudan en los países desarrollados Economía desarrollada Una economía desarrollada es una región, típicamente un país, con un alto nivel de riqueza y recursos disponibles para sus residentes o ciudadanos que en los países en desarrollo debido a mecanismos eficientes de cumplimiento tributario y métodos efectivos de recaudación de impuestos.

Sin embargo, Ambos factores están directamente afectados por la competencia del sistema político. Generalmente, los países desarrollados dependen más de los impuestos sobre la renta para realizar la mayor parte de su producción nacional, más que los países en desarrollo que dependen en gran medida de los impuestos al consumo y al comercio.

Tipos de impuestos

Los siguientes son los diferentes tipos de impuestos impuestos a los residentes por el gobierno:

1. Impuestos sobre la renta

Los impuestos sobre la renta son gravámenes que gravan los ingresos financieros totales de una persona, como los salarios, inversiones, y sueldos. La mayoría de los impuestos sobre la renta aumentan con el aumento de las ganancias del contribuyente. Esto significa que las personas con ingresos más altos pagan más impuestos que las personas con ingresos bajos. Esto también se conoce como impuesto progresivo Impuesto progresivo Un impuesto progresivo es una tasa impositiva que aumenta a medida que aumenta el valor imponible. Por lo general, se segmenta en tramos impositivos que progresan a.

2. Impuestos corporativos

El impuesto sobre la renta de las sociedades se aplica a los ingresos de las empresas. La carga del impuesto de sociedades se comparte entre la empresa, sus consumidores, y los empleados mediante la fijación de precios más altos y el pago de salarios bajos. Para fomentar el crecimiento empresarial, la mayoría de los gobiernos imponen a las empresas una tasa impositiva corporativa inferior al 30%.

3. Impuestos sobre la nómina

Los impuestos sobre la nómina son gravámenes que gravan los ingresos de los empleados para financiar los fondos de la seguridad social. Normalmente, el monto del impuesto sobre la nómina se deduce automáticamente de los ingresos y el empleador lo paga en nombre del empleado.

Por ejemplo, en los Estados Unidos, los impuestos sobre la nómina más altos son el impuesto del 12.4% para financiar el Seguro Social y el impuesto del 2.9% para pagar Medicare, lo que representa una tasa impositiva total del 15,3%. En este caso, el empleador remite el 7,65% de la tasa impositiva, lo que equivale a la mitad de los impuestos sobre la nómina. La otra mitad se deduce automáticamente de los ingresos del empleado.

4. Impuestos sobre las ganancias de capital

Los impuestos sobre las ganancias de capital se gravan sobre los activos de capital, que incluyen propiedades personales e inversiones como acciones, hogares cautiverio, carros, o joyas. Cuando un activo aumenta de valor, como el aumento de los precios de las acciones, se conoce como plusvalía.

Por lo tanto, cuando un individuo se beneficia de una plusvalía Ganancia de capital Una plusvalía es un incremento en el valor de un activo o inversión resultante de la apreciación del precio del activo o inversión. En otras palabras, la ganancia ocurre cuando el precio actual o de venta de un activo o inversión excede su precio de compra. el impuesto se paga sobre las ganancias obtenidas.

5. Impuestos sobre la propiedad

Los impuestos a la propiedad generalmente se aplican a la propiedad física, como terrenos y edificios. Son la principal fuente de ingresos para los gobiernos estatales locales. Los gravámenes a la propiedad representan más del 70% de los ingresos fiscales locales. Los impuestos sobre la propiedad financian servicios públicos clave, como los departamentos de bomberos, escuelas, carreteras, seguridad, y servicios médicos rápidos.

Clases de impuestos

Los impuestos se clasifican en diferentes criterios que van desde la forma de pago, el sujeto que soporta la carga fiscal, y el alcance de la transferencia de la carga.

1. Impuestos directos

Los impuestos directos son gravámenes sujetos a las personas físicas en función del patrimonio neto del contribuyente, gasto, o ingreso neto personal. Los gravámenes sobre el patrimonio neto se basan en el valor de los activos del contribuyente menos el pasivo total, mientras que los impuestos al gasto se pagan sobre los ingresos que no se destinan al ahorro.

2. Impuestos indirectos

Los impuestos indirectos son impuestos que gravan transacciones tales como importaciones y exportaciones Importaciones y exportaciones Las importaciones son los bienes y servicios que los residentes de un país compran al resto del mundo, en lugar de comprar en el país y la producción y el consumo de bienes y servicios. Los ejemplos incluyen impuestos al valor agregado, impuestos sobre transacciones legales, impuestos de fabricación, e impuestos aduaneros sobre derechos de importación.

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