Cuentas de ahorro para la salud (HSA):una guía completa

Cuando se le pide que tome decisiones sobre HSA, FSA, HRA, HDHP y otras siglas relacionadas con beneficios al mismo tiempo, la sobrecarga de información puede generar más preguntas de las que cualquier página de preguntas frecuentes puede responder. Pero, cuando se miran por separado, cada uno de ellos no es tan difícil de administrar, en particular la HSA o cuenta de ahorros para la salud.

Cuenta de ahorros para la salud (HSA)

Una HSA es una verdadera cuenta de ahorros. Usted le aporta dinero mediante una deducción regular de nómina o un pago directo, y sigue siendo suyo. Es una cuenta de ahorro para la salud porque está destinada a ayudarlo a ahorrar para costos de atención médica y gastos dentales.

No pierde los fondos restantes de la HSA al final del año. La HSA seguirá siendo suya el próximo año. Incluso si cambias de trabajo, la cuenta es tuya y puedes seguir contribuyendo a ella.

Una HSA también puede ser un beneficio por fallecimiento. Si su beneficiario es su cónyuge, la HSA puede transferirle a él. Si el beneficiario no es su cónyuge, el valor en efectivo se liberará y se gravará después de que se hayan pagado todos los gastos médicos calificados relacionados con su atención médica.

Puede ser difícil predecir y presupuestar sus gastos anuales de atención médica, pero lo que no use este año, aún puede usarlo el próximo, a diferencia de los fondos reservados en una cuenta de gastos flexible (FSA).

Cómo funciona una HSA

Para calificar para una HSA, debe tener un plan de salud con deducible alto (HDHP), según lo define el IRS. Para 2022, el deducible mínimo para un HDHP es ​$1,400 para un individuo ​l y ​$2,800 para una familia ​, con un desembolso máximo de $7,050 y $14,100, respectivamente.

Si su plan de atención médica es un HDHP, califica para una HSA. Si su empleador ofrece la HSA, puede recibir una contribución del empleador cuando se registre para obtener la cuenta.

La mayoría de los empleadores ofrecen esta opción. Si el suyo no lo hace, puede abrir y contribuir a su propia HSA. Todo lo que necesita es un HDHP y un banco, compañía de seguros u otro fideicomisario.

Ventajas fiscales de una HSA

Uno de los beneficios más importantes de una HSA es que sus contribuciones a la cuenta son antes de impuestos. Si el ingreso familiar medio es de ​$79,900, ​ Ahorrará más del 20 por ciento en esas contribuciones al no pagarlas con cargo a sus ganancias netas.

El dinero que gasta o retira está libre de impuestos, siempre que se utilice para gastos calificados. Si gana intereses o dividendos sobre los fondos HSA, también están libres de impuestos. Cualquier contribución del empleador a su HSA no se considera ingreso sujeto a impuestos, por lo que tampoco está sujeta a impuestos.

Sin embargo, si realiza retiros de los fondos de su HSA para fines no elegibles para la HSA, espere una multa del 20 por ciento. Al momento de declarar impuestos, declarará todas las contribuciones a su HSA en el formulario de impuestos 8889.

Gastos calificados de HSA

Para evitar sanciones, necesita saber qué es un gasto elegible para una HSA y qué gastos de atención médica están cubiertos.

Los gastos médicos calificados son servicios, tratamientos o productos para usted, su cónyuge o sus dependientes elegibles que el IRS ha considerado elegibles para pago con fondos de la HSA. La mayoría de los artículos directamente relacionados con la atención médica califican:

• copagos
• primas de seguros
• ​servicios hospitalarios
• cuidado de la visión
• gastos dentales
• ayudas y suministros médicos
• medicamentos recetados

Con la Ley de Ayuda, Alivio y Seguridad Económica por el Coronavirus (CARES), los gastos elegibles se ampliaron para incluir telesalud y medicamentos de venta libre. Estas son sólo algunas de las muchas categorías de atención médica cubiertas. Consulte IRS.gov o solicite al proveedor de su cuenta que confirme la elegibilidad.

Límites de contribución a la HSA

El IRS impone un límite sobre la cantidad de dinero antes de impuestos que puede guardar en su HSA. Algunos pueden considerar esto como un inconveniente. En 2022, estos límites serán ​$3,650 ​ para cobertura individual y ​$7,300 ​ para cobertura familiar. Si su empleador hace contribuciones a su cuenta, eso cuenta para su máximo.

Si excede los límites de contribución en un año del plan, el monto excedente se incluirá en su ingreso bruto y se gravará. Debe informar esto en el Formulario 5329 y es posible que se le cobre un ​6 por ciento ​ Impuesto especial sobre el monto del pago en exceso. Los titulares de cuentas HSA tienen 55 años ​ o mayores pueden usar contribuciones de recuperación para agregar ​$1,000 adicionales ​ a sus fondos HSA en 2022.

Puede ser difícil predecir y presupuestar sus gastos anuales de atención médica, pero lo que no use este año, aún puede usarlo el próximo, a diferencia de los fondos reservados en una cuenta de gastos flexible (FSA).