Reglas de RMD sobre una anualidad no calificada

Las anualidades no calificadas son pólizas de seguro que le brindan una opción de ingresos garantizados cuando se jubila. Estas anualidades también pueden permitir la prefinanciación de sus ahorros para la jubilación. Estas anualidades se denominan "anualidades diferidas". Una anualidad diferida que no califica funciona de manera muy diferente a una anualidad diseñada para funcionar dentro de un plan calificado, como una IRA. Las Distribuciones Mínimas Requeridas tampoco son requeridas excepto en circunstancias limitadas.

Características

No puede contribuir con dinero a una anualidad no calificada antes de impuestos porque la póliza no cumple con las reglas y regulaciones de la Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación de Empleados. Todo el dinero de la anualidad es impuesto sobre la renta diferido; sin embargo, sus distribuciones están sujetas a impuestos en la medida en que obtenga una ganancia de inversión. A diferencia de los planes de jubilación calificados por ERISA, el IRS no le obliga a retirar dinero del plan a ninguna edad específica.

Distribuciones anticipadas según la Regla 72q

Puede optar por someterse a distribuciones mínimas especiales requeridas de anualidades no calificadas a través de un retiro anticipado según la regla 72q del IRS. lo que requiere que tome una cantidad mínima en dólares de su anualidad cada año cuando haga retiros antes de los 59 1/2 años. Los retiros se realizan de acuerdo con su esperanza de vida. Si no toma estas cantidades mínimas de distribución, el IRS trata los retiros como retiros no calificados sujetos a un impuesto de penalización del 10 por ciento. Independientemente del tipo de retiro, usted paga el impuesto sobre la renta ordinario sobre la distribución.

Herencia

Cuando hereda una anualidad, usted paga impuestos sobre la renta sobre todo el dinero que recibe de la póliza. La distribución requerida se debe al hecho de que la póliza paga un beneficio por fallecimiento igual al valor de la cuenta al fallecimiento. Puede tomar una suma global igual al valor de la cuenta o puede tomar pagos garantizados de por vida de la anualidad. Alternativamente, puede aceptar pagos temporales que duren un número determinado de años. No puede detener los pagos de anualidades garantizadas una vez que elige recibirlos.

Consideración

Puede comprar una anualidad dentro de un plan de jubilación calificado, como una IRA, pero esto cambia las reglas que gobiernan las distribuciones mínimas requeridas. Las reglas del plan calificado requieren que si ha realizado contribuciones antes de impuestos al plan, debe comenzar a realizar retiros de su plan antes de los 70 años y medio. Las distribuciones deben basarse en su esperanza de vida.