¿Qué se considera patrimonio cuando alguien muere?

Un patrimonio consiste en todos los bienes que una persona deja cuando fallece. Cuando llega el momento de abordar las cuestiones fiscales y legales relacionadas con la distribución de los activos, tanto el patrimonio bruto como el total del patrimonio testamentario se calculan a efectos fiscales y de distribución.

Propina

Cuando alguien muere el patrimonio de la persona representa su patrimonio neto, específicamente todo el dinero y los bienes que poseía la persona, que pasa a sus herederos o beneficiarios.

El patrimonio bruto

los patrimonio bruto es el valor justo de mercado total de los activos que poseía el difunto en el momento de la muerte antes de hacer provisiones para cualquier ajuste o el pago de deudas e impuestos. Esta cantidad es importante porque se convierte en la base para determinar los impuestos sobre el patrimonio. Ejemplos de activos incluidos en el patrimonio bruto son:

• Efectivo y propiedad personal
• Valores
• Bienes raíces
• Fideicomisos y cuentas de jubilación
  
• Seguro de vida
• Intereses comerciales propiedad del difunto
  
• Beneficios tributables por fallecimiento provenientes de pensiones y anualidades

La cantidad de patrimonio imponible se calcula restando elementos deducibles como las deudas del difunto, donaciones caritativas y gastos administrativos del patrimonio. Se aplican impuestos federales sobre el patrimonio si el patrimonio imponible supera los $ 11,4 millones, a partir de 2019. Algunos estados también cobran impuestos sobre el patrimonio.

El patrimonio testamentario

Legalización de un testamento es el proceso legal mediante el cual un tribunal de sucesiones valida un testamento y designa a un albacea para administrar el patrimonio. Si una persona muere sin testamento, el tribunal de sucesiones se basa en las leyes estatales de sucesión intestada para decidir quién hereda los activos. los sucesión testamentaria puede incluir cualquiera o todos los activos del patrimonio bruto. Sin embargo, si la persona que murió hizo arreglos para que los activos pasen directamente a un beneficiario sin pasar por el proceso de sucesión, estos elementos no se cuentan como parte del patrimonio sucesorio.

Activos excluidos de la sucesión

La sucesión puede ser un proceso largo. Sin embargo, con algo de planificación patrimonial, un individuo puede acelerar las cosas al hacer arreglos para que los activos del patrimonio vayan directamente a los beneficiarios designados sin la necesidad de una legalización. A continuación, se muestran ejemplos de las formas en que las propiedades de diversos tipos pueden pasar directamente a los beneficiarios:

• Cuentas bancarias y seguros de vida . Los fondos de la cuenta se pagan en caso de fallecimiento a un beneficiario designado.
• Cuentas de valores . Los activos se transfieren a un beneficiario cuando el propietario fallece.
• Cuentas de jubilación . Transferencia de propiedad al beneficiario.
• Cuentas conjuntas con derecho de supervivencia . Cuando alguien muere el copropietario superviviente se convierte en el único propietario de los activos de una cuenta, propiedad comercial o inmobiliaria.
• Fideicomiso en vida revocable . Una persona transfiere la propiedad de activos que van desde valores hasta bienes raíces y joyas. El fideicomiso se convierte en dueño de la propiedad que se le coloque. El individuo mantiene el control de los activos y puede continuar usándolos hasta su muerte. La propiedad luego pasa directamente al beneficiario.