¿Puede transferir su IRA a otra persona?

La intención de la legislación que creó las cuentas de jubilación individuales era fomentar el ahorro para la jubilación. Como resultado, Las cuentas IRA están diseñadas para ser propiedad del propietario y no se pueden transferir a otra persona excepto en dos circunstancias:

1. Acuerdo de divorcio
   
2. Herencia

Acuerdo de divorcio

Una IRA puede transferirse a un cónyuge o excónyuge como resultado de un divorcio o decreto de separación. El cónyuge que recibe la IRA se convierte en el propietario de los activos en la IRA del otro cónyuge en la fecha de vigencia de la transferencia. Los dos métodos para transferir los activos están:

• Cambio de nombre: La transferencia se ejecuta cambiando el nombre del propietario de la IRA de uno de los cónyuges o ex cónyuges al del otro.
  
• Transferencia directa :El custodio de la IRA de un cónyuge realiza una transferencia directa de fideicomisario a fideicomisario de los activos a la IRA del otro cónyuge. La IRA del cónyuge que recibe la transferencia puede ser nueva o existente.
  

Ambos métodos están libres de impuestos; no crean ingresos imponibles para el cónyuge receptor. En el caso de una transferencia parcial, algunos de los activos se trasladan a una IRA nueva o existente diferente. La propiedad de la IRA original luego se asigna al otro cónyuge o excónyuge.

Distribuciones requeridas

El propietario de una IRA puede nombrar a un cónyuge, una o más personas más, o una entidad - un fideicomiso, caridad o patrimonio - para ser el beneficiario de la IRA. Las reglas para la transferencia de una IRA a un beneficiario son complejas y requieren una comprensión de las distribuciones mínimas requeridas. El propietario de una cuenta IRA tradicional debe comenzar a recibir distribuciones anuales antes del 1 de abril:el fecha de inicio requerida - en el año siguiente a los 70 años y medio. La cantidad se basa en la esperanza de vida del propietario.

Herencia conyugal

Si el único beneficiario es un cónyuge sobreviviente, ese cónyuge puede tomar posesión de la IRA tras la muerte del propietario. Alternativamente, el cónyuge sobreviviente puede transferir los activos de la IRA heredada a su propia IRA u otro plan de jubilación calificado. En cualquier caso, la transferencia no es un hecho imponible. El cónyuge sobreviviente no tiene que retirar los activos heredados de la IRA hasta que alcance la fecha de inicio requerida. Sin embargo, si el fallecido había alcanzado la fecha de inicio requerida en el momento de la muerte, el cónyuge supérstite debe tomar la distribución requerida del cónyuge fallecido para el año de fallecimiento, a menos que la distribución se haya realizado antes de la muerte del cónyuge.

Herencia no conyugal

Cuando una persona que no sea su cónyuge hereda una IRA, el beneficiario no puede contribuir a la IRA o transferir dinero dentro o fuera de la IRA. Sin embargo, el beneficiario puede establecer una nueva IRA, a nombre del fallecido en beneficio del beneficiario, y hacer una transferencia de fideicomisario a fideicomisario libre de impuestos de la IRA heredada a la nueva. Las reglas que determinan la rapidez con la que el beneficiario debe tomar las distribuciones involucran la edad del fallecido al momento de la muerte, los beneficiarios envejecen, la presencia de múltiples beneficiarios, y si los beneficiarios incluyen a un no individual. Si el beneficiario no es un individuo, la IRA completa debe distribuirse dentro de un período de cinco años a partir del 30 de septiembre del año siguiente al fallecimiento del propietario.