¿Podría beneficiarse de realizar distribuciones benéficas calificadas?

A medida que 2019 llega a su fin y las vacaciones se acercan rápidamente, Estoy seguro de que muchos de ustedes están empezando a pensar no solo en sus finanzas (¡y las compras navideñas inminentes!), Sino también en general, en lo que ha sido significativo para ustedes este año y por lo que están agradecidos. El fin de año no es solo un momento en el que tendemos a reflexionar sobre lo que es importante para nosotros, pero también es un buen momento para planificar estrategias de donaciones benéficas para el próximo año. Tomarse el tiempo para hacer este tipo de planificación heredada ahora puede maximizar no solo el impacto de sus donaciones caritativas, pero también los beneficios fiscales que podría recibir al hacer estos obsequios.

Existe una oportunidad única de donación para parejas e individuos que tienen 70 años y medio de edad o más. Al utilizar lo que se conoce como distribución benéfica calificada (o QCD), puede cumplir con el requisito de tomar distribuciones mínimas de su IRA y Ayude a apoyar las causas caritativas en las que cree.

Cómo pueden ayudar las distribuciones benéficas calificadas con los RMD

Una vez que cumpla 70 años y medio, el IRS requiere que usted tome las llamadas distribuciones mínimas requeridas, o RMD, de tu IRA a pesar de todo de si necesitas el dinero o no. Dado que las IRA son cuentas de jubilación con ventajas fiscales, el gobierno no le permitirá mantener su dinero en ellos para siempre.

Cuando comience a recibir distribuciones de su IRA, tendrá que pagar impuestos sobre los retiros a las tasas de impuesto sobre la renta ordinarias. Esto puede resultar en impuestos adicionales que podrían obstaculizar sus finanzas de jubilación.

Entonces, aquí es donde pueden entrar en juego los QCD. Usando distribuciones caritativas calificadas, puedes distribuir hasta $ 100, 000 directamente de su IRA a una organización benéfica calificada. Cuando las distribuciones de IRA se donan de esta manera, no se consideran ingresos imponibles. Esto significa que no tiene que pagar impuestos sobre la renta sobre las distribuciones, sin embargo, la donación todavía ayuda a satisfacer el requisito de una distribución mínima.

Las distribuciones benéficas calificadas ahora son permanentes

Los QCD se introdujeron por primera vez temporalmente en 2006. Hasta hace poco, la regla que permitía los QCD tenía que ser renovada por el Congreso cada año, cuales, por obvias razones, creó una cierta cantidad de incertidumbre en torno a este tema de planificación en particular.

Pero en 2015, se aprobó la Ley para proteger a los estadounidenses de los aumentos de impuestos (PATH), lo que finalmente hizo que los QCD fueran permanentes. Como resultado, ahora puede incorporar QCD en sus donaciones caritativas y estrategias fiscales cada año (a menos que cambien las reglas, ¡es decir!).

Más beneficios de QCD

Además de aliviar parte de la carga fiscal creada por tener que tomar RMD, Existen varios otros beneficios potenciales al usar QCD. Algunos de estos beneficios incluyen:

• Iniciar un QCD desde una IRA no afecta su ingreso bruto ajustado (AGI). Una serie de diferentes eliminaciones para ciertos impuestos y exenciones fiscales se basan en AGI, por lo que esta es una consideración importante. Adicionalmente, menos personas detallan las deducciones, lo que significa que no siempre pueden obtener un beneficio fiscal de las donaciones caritativas. Entonces, Los QCD son una excelente manera de obtener algunos beneficios fiscales de las contribuciones caritativas.
• Puede omitir la regla que restringe las donaciones caritativas a un porcentaje de su ingreso bruto ajustado. Distribuir dinero directamente de su IRA a una organización benéfica usando un QCD reduce efectivamente su AGI incluso si su contribución hubiera excedido el límite de porcentaje de AGI.

Cómo realizar una distribución benéfica calificada

OK, entonces todo esto suena genial, pero, ¿cómo se ejecuta realmente un QCD? Hay varios criterios importantes que deben cumplirse para iniciar una QCD. Por ejemplo, debe tener al menos 70½ años al final del año en que se realiza la distribución.

Quizás lo más importante los fondos de QCD deben distribuirse directamente desde la IRA a la propia organización benéfica. Hablando practicamente, esto significa que el cheque debe hacerse a nombre de la organización benéfica, no a usted personalmente. Toma nota:si está a tu nombre, la distribución será un evento imponible y perderá los beneficios de usar un QCD.

También asegúrese de que la organización a la que le está dando el dinero sea una organización benéfica pública calificada, o en el lenguaje del IRS, una organización 501 (c) (3). También es recomendable obtener una carta de confirmación de la organización benéfica que indique que no recibió nada de valor a cambio de su regalo.

Para iniciar un QCD, simplemente envíe un formulario de distribución al custodio de la IRA solicitando que el cheque se extienda directamente a la organización benéfica deseada. El cheque se puede enviar directamente a la organización benéfica oa usted si prefiere entregárselo a la organización benéfica usted mismo.

Nuestra Toma

Mientras planifica sus estrategias fiscales y de donaciones caritativas para 2020 y más allá, Piense si utilizar una distribución benéfica calificada podría ser una decisión acertada. Y asegúrese de hablar con un asesor financiero y un profesional de impuestos sobre su situación específica con más detalle.

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