Planes de jubilación para autónomos

Participar en un plan de jubilación patrocinado por el empleador es una de las mejores formas de ahorrar para la jubilación: especialmente si coinciden con sus contribuciones.

Pero, ¿qué pasa con aquellos que son sus propios empleadores? De acuerdo con un estudio reciente, Se espera que el número de trabajadores por cuenta propia en Estados Unidos alcance los 42 millones en 2020. Y todas estas son personas que necesitan jubilarse al igual que las que están empleadas por otros.

Agradecidamente, Existen algunas opciones poderosas y flexibles de planes de jubilación disponibles para los autónomos y para sus empleados. A continuación, se muestra un desglose de cuatro tipos de planes:SEP IRA, IRA SIMPLES, Solo 401ks, y planes de beneficios definidos.

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• SEP IRA
• IRA SIMPLE
• Solo 401k / Solo Roth 401k
• Plan de beneficios definidos

IRA de pensión simplificada para empleados (SEP)

¿Qué es un SEP IRA?

Una SEP IRA (Cuenta de Jubilación Individual de Pensión para Empleados Simplificada) es un plan de participación en las ganancias que permite a los dueños de negocios contribuir tanto a los ahorros de jubilación de sus empleados como a los suyos propios. Este tipo de cuentas son muy similar a las IRA tradicionales , y seguir las mismas reglas para las inversiones, distribuciones, y reinversiones . Como las IRA tradicionales, Las IRA SEP generalmente permiten que las ganancias crezcan con impuestos diferidos hasta que las retire más tarde. Tenga en cuenta que las contribuciones deben ser en efectivo y no pueden ser propiedad.

Sin embargo, a pesar de sus similitudes, Las IRA SEP y las IRA tradicionales son muy diferentes en lo que respecta a los límites de contribución. Cualquiera puede contribuir a una cuenta IRA tradicional, pero solo el empleador puede hacer contribuciones de participación en las ganancias a un SEP IRA. Algunos planes SEP IRA también permiten contribuciones IRA tradicionales regulares para aquellos que no desean abrir una cuenta IRA tradicional separada. Tenga en cuenta que las IRA SEP tienen algunos requisitos de elegibilidad que las hacen un poco más restrictivas que otros planes disponibles. Consultar a un profesional para obtener una lista completa.

Límites de contribución de SEP IRA

Los límites de contribución son los mismos si está contribuyendo al SEP IRA de su empleado o si trabaja por cuenta propia y contribuye al suyo. A partir de 2019, los límites de contribución no pueden exceder el menor de:

1. 25% de compensación, o
2. $ 56, 000 para 2019

Según el IRS, "Hasta $ 280, Se pueden considerar 000 de la compensación de un empleado. Si trabaja por cuenta propia, utilice un cálculo especial para determinar las contribuciones por sí mismo ". Los cálculos pueden complicarse más si trabaja por cuenta propia, por lo que un asesor fiscal profesional podría ser un gran recurso para ayudar a aclarar su situación específica.

Beneficios y desafíos de las cuentas IRA SEP

Los SEP IRA se crearon específicamente para personas que trabajan por cuenta propia y propietarios de pequeñas empresas que querían ofrecer planes de jubilación a los empleados. Muchos propietarios de pequeñas empresas no emplean a suficientes personas para justificar el costo de un plan 401k completo, por lo que una IRA SEP es un gran beneficio para ofrecer en un entorno de pequeña empresa debido a sus costos de administración mínimos.
Un SEP también es un gran vehículo si desea administrar activamente las inversiones, ya que todas las operaciones se realizan sin consecuencias fiscales. Muchos proveedores de SEP ofrecen una amplia gama de opciones de inversión.
No se requieren contribuciones en un año determinado, pero es importante tener en cuenta que si se hace una contribución, todos los empleados deben recibir el mismo porcentaje de ingresos o compensación del trabajo (hasta un 25%), por lo que estos planes pueden resultar costosos. Adicionalmente, Las cuentas IRA SEP no permiten contribuciones de recuperación para los mayores de 50 años.

IRA SIMPLE

¿Qué es una IRA SIMPLE?

Un plan IRA SIMPLE permite a las personas contribuir a los planes IRA tradicionales si son propietarios de pequeñas empresas que trabajan por cuenta propia o trabajan para una pequeña empresa. Fue creado como una solución para pequeños empleadores que actualmente no patrocinan un plan de jubilación.

Las IRA SIMPLES son relativamente fáciles de establecer y están disponibles para cualquier pequeña empresa con menos de 100 empleados. El empleador no puede tener ningún otro plan de jubilación si está configurando una IRA SIMPLE.

Límites de contribución de SIMPLE IRA

Según el IRS, Las contribuciones a una IRA SIMPLE incluyen:

1. Contribuciones de los empleados a la reducción de salario: Este tipo de contribución está limitada a $ 13, 000 en 2019. Si tiene 50 años o más, eres elegible para $ 3, 000 contribución de recuperación.
2. Contribuciones del empleador: Pueden ser contribuciones de contrapartida o contribuciones no electivas.
3. Por lo general, el empleador debe igualar la contribución de un empleado hasta un 3% anual.
4. Alternativamente, un empleador también puede hacer contribuciones no electivas del 2% de la compensación de cada empleado por año (hasta $ 280, 000 en compensación total por empleado elegible), independientemente de que el empleado contribuya o no. Los empleados deben recibir suficiente aviso antes de cambiar el método de contribución del empleador.

Beneficios y desafíos de una IRA SIMPLE

Las cuentas IRA SIMPLE no tienen los costos iniciales y administrativos que suelen tener los planes tradicionales de ahorro para la jubilación. Tampoco hay requisitos de presentación asociados con una IRA SIMPLE, por lo que el plan es más simple de mantener que otros vehículos tradicionales de ahorro para la jubilación.

Si bien la IRA SIMPLE es una excelente opción para muchas personas, Es importante tener en cuenta que los límites de contribución son bastante más bajos que las alternativas. Otra advertencia a tener en cuenta:si planea hacer un retiro anticipado, puede enfrentar una multa de hasta el 25% dentro de los primeros dos años.

Solo 401k / Roth Solo 401k

¿Qué es un Solo 401k / Roth Solo 401k?

Límites de contribución de Solo 401k

Según el IRS, Los límites de contribución para cuentas individuales 401k son:

1. Contribuciones de los empleados: $ 19, 000, o $ 25, 000 si tiene 50 años o más. Notablemente, esta disposición para ponerse al día para los 50 años no está disponible en una cuenta SEP IRA.
2. Contribuciones del empleador: 25% de compensación según lo definido por el plan.
3. Contribuciones de autónomos: Debe hacer un cálculo especial para determinar el aplazamiento de sus empleados y las contribuciones de participación en las ganancias del empleador. El IRS establece que cuando calcula las contribuciones, La compensación es su ingreso del trabajo y se define como “ingresos netos del trabajo por cuenta propia después de deducir ambos:

• la mitad de su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, y
• contribuciones para usted ".

Puede usar las hojas de trabajo en el Capítulo 5 de la publicación 560 del IRS para determinar su tasa de contribución permitida y la deducción de impuestos. El monto total de la contribución no debe exceder los $ 56, 000,00 en 2019.

Beneficios y desafíos de un plan Solo 401k

Un Solo 401k puede ofrecer límites de contribución más altos que un plan SEP o SIMPLE. Las opciones de contribución también son más flexibles, lo que significa que eres capaz, pero no obligado, contribuir tanto como lo permita la ley. Muchos planes Solo 401k también ofrecen la posibilidad de tomar préstamos de hasta $ 50, 000 o la mitad del saldo de la cuenta, el que sea menor.

Los planes Solo 401k vienen con una administración relativamente simple en comparación con un plan 401k regular, pero aún así pueden ser complicados de configurar y mantener. Asegúrese de investigar antes de optar por uno de estos planes, y considere contratar los servicios de un administrador de plan de jubilación profesional para manejar el mantenimiento de registros del plan y mantenerlo en cumplimiento con cualquier cambio regulatorio.

Reinversiones después de impuestos:el Mega Backdoor Roth

Ciertos modernos, Los diseños personalizados del plan Solo 401k permiten contribuciones adicionales de los empleados después de impuestos por encima del límite estándar de $ 19, 000. Estos dólares después de impuestos se pueden transferir a una cuenta Roth Solo 401k o Roth IRA, proporcionando crecimiento libre de impuestos y retiros libres de impuestos algún día. Este proceso es similar a un conversión de IRA Roth de puerta trasera , pero potencialmente mucho más grande, de ahí su título común de "mega" puerta trasera Roth.

Si bien las contribuciones totales aún están sujetas al límite de $ 56, 000 ($ 62, 000 si es mayor de 50 años), las renovaciones anuales de Roth de puerta trasera pueden servir para impulsar los ahorros para la jubilación, a pesar del costo ligeramente más alto de utilizar un diseño de plan personalizado que ofrece esta opción. Sin embargo, Tenga en cuenta que los planes Solo 401k que emplean esta estrategia requieren conocimientos técnicos y contables especializados en planes de jubilación, por lo que es necesario que varios socios diferentes participen en su implementación. Consultar a un profesional para obtener más información sobre la estrategia de mega puerta trasera Roth.

Planes de beneficios definidos

¿Qué es un plan de beneficios definidos?

Un plan de beneficios definidos es una pensión que tiene como objetivo un monto de pago específico al momento de la jubilación. El propietario de una pequeña empresa puede optar por extraer un flujo de ingresos del plan al jubilarse o simplemente cerrarlo y transferir sus activos a una cuenta IRA tradicional.

Los planes de beneficios definidos tienen, con mucho, los límites de contribución más altos de cualquier vehículo de jubilación, permitir el aplazamiento del impuesto sobre la renta a través de grandes contribuciones del empleador antes de impuestos. Estos planes calculan los montos de las contribuciones anuales en función de una serie de factores, incluidos los ingresos comerciales y la edad del participante. Los propietarios de pequeñas empresas mayores con altos ingresos podrían contribuir potencialmente con cientos de miles de dólares antes de impuestos a un plan de beneficios definidos en un solo año.

Beneficios y desafíos de un plan de beneficios definidos

Los planes de beneficios definidos son complejos y costosos de ejecutar, ya que la ley federal requiere la participación de un actuario inscrito en su administración. Las contribuciones anuales para todos los empleados son obligatorias, por lo que una empresa debe tener ingresos consistentes antes de considerar un plan de beneficios definidos.

Para las empresas "solo para propietarios", un plan de beneficios definidos se puede combinar con un plan Solo 401k para permitir ahorros para la jubilación aún mayores y un potencial de aplazamiento de impuestos, especialmente cuando también se emplea la estrategia mega puerta trasera Roth. La implementación de esta combinación de planes de jubilación tiene muchas partes móviles, así que asegúrese de trabajar con profesionales especializados en planes de jubilación que estén familiarizados con estos mecanismos para analizar qué opciones de planes tienen más sentido para su negocio.

Nuestra Toma

Si trabaja por cuenta propia o tiene una pequeña empresa, tiene mucha flexibilidad para elegir los vehículos de ahorro para la jubilación. El SEP IRA, IRA SIMPLE, Solo 401k, y los planes de beneficios definidos tienen beneficios e inconvenientes, por lo que es importante investigar a fondo qué opción funciona mejor para su situación particular antes de tomar una decisión. Un asesor financiero puede ayudarlo a navegar por esto y determinar qué cuenta es la que mejor se adapta a su vida financiera en general.

Para obtener más información sobre qué plan podría ser adecuado para usted, comuníquese con un asesor financiero.