Dividendos Cualificados

¿Qué son los dividendos y cómo pueden afectar los impuestos?

Cuando una corporación obtiene ganancias, puede elegir distribuir una parte de estas ganancias como dividendos, como retornos o recompensas para sus accionistas. Mientras que los dividendos regulares se pagan periódicamente o en fechas preestablecidas, las empresas también pueden pagar dividendos especiales cuando han obtenido grandes ganancias. Los dividendos se clasifican en dividendos calificados y dividendos no calificados, o dividendos ordinarios. Los dividendos generalmente se pagan en efectivo, pero pueden ser acciones u otro tipo de propiedad.

Dividends puede ayudarlo a aumentar los ingresos de sus inversiones. Los dividendos calificados y los dividendos ordinarios tienen diferentes requisitos de períodos de tenencia para impuestos y diferentes tasas de impuestos sobre dividendos, lo que puede afectar su tasa de impuestos. Es importante conocer la diferencia en los dividendos, para que sepas cómo minimizar los impuestos.

¿Qué son los dividendos calificados?

Los dividendos calificados son pagados por corporaciones nacionales y extranjeras calificadas durante un año fiscal. Están sujetos a las tasas impositivas máximas de 0%, 15% o 20% que se aplican a las ganancias de capital a largo plazo. Las tasas de impuestos sobre dividendos calificados para individuos, fideicomisos y sucesiones son del 15%.

Para aquellos individuos con una tasa de impuesto sobre la renta del 10% o 15%, el impuesto a las ganancias de capital se convierte en cero. Estos se muestran en su Formulario 1099-DIV. Los dividendos regulares que se pagan a los accionistas suelen ser dividendos calificados y están sujetos a impuestos sobre ganancias de capital más bajos, mientras que los dividendos ordinarios están gravados con la tasa de impuesto sobre la renta ordinaria más alta.

Requisito del período de tenencia

Para disfrutar de la tasa impositiva más baja para los dividendos calificados, los inversores deben cumplir con una regla de período mínimo de tenencia del IRS. La cantidad de tiempo difiere según el tipo de acciones que tenga.

En el caso de las acciones ordinarias, las acciones deben mantenerse durante más de 60 días durante un período de 121 días que comienza 60 días antes de la fecha ex-dividendo. Esta es la primera fecha en la que el precio de las acciones no incluye el próximo pago de dividendos. Para recibir el próximo dividendo, el titular debe poseer las acciones antes de la fecha ex-dividendo. La regla del período mínimo de tenencia de 60 días también se aplica a los fondos mutuos.

En el caso de las acciones preferentes, las acciones deben mantenerse durante más de 90 días durante un período de 181 días que comienza 90 días antes de la fecha ex-dividendo.

¿Qué son los Dividendos Ordinarios?

La forma más común de distribución por parte de una empresa o un fondo mutuo es un dividendo ordinario. Los dividendos regulares generalmente se clasifican como tales, a menos que la corporación o la compañía de fondos mutuos establezca lo contrario.

Según FINRA y S&P Dow Jones, alrededor del 84 % de las empresas de gran capitalización del índice S&P 500 pagan dividendos en comparación con alrededor del 70 % y el 54 % de las empresas de mediana y pequeña capitalización. El dato más reciente de rendimiento de dividendos del S&P 500 fue del 1,9%. Si desea realizar búsquedas internacionales, el Euro Stoxx 600 en Europa ofrece una atractiva rentabilidad por dividendo del 3,7 %.

Cuando una empresa tiene ganancias en exceso que desea distribuir entre sus accionistas, la junta directiva de la empresa "declara" un dividendo, y la empresa anunciará el monto y la fecha en que se pagarán los dividendos regulares durante llamadas de ganancias o comunicados de prensa. Las empresas suelen establecer una política de dividendos para pagar su tiempo de caja. Además de los dividendos regulares, las empresas también pueden pagar dividendos especiales, que generalmente son un pago único.

Como se pagan de las utilidades o utilidades de la empresa, los dividendos ordinarios tienen tasas impositivas sobre dividendos diferentes a las de los dividendos calificados. Estos dividendos se gravan como ingresos de inversiones a la tasa ordinaria del impuesto sobre la renta y no como ganancias de capital, que son las ganancias obtenidas cuando compra una inversión a un precio más bajo que el que vende.

Dividendos regulares como estrategia de inversión

En el mundo actual de bajos rendimientos, los inversores han estado hambrientos de inversiones que puedan proporcionarles un flujo de caja constante o creciente. Las acciones que pagan altos dividendos regulares, además de las de renta fija, son adiciones importantes a una cartera bien equilibrada. Además de las acciones tradicionales de alto rendimiento en los sectores de servicios públicos, telecomunicaciones o consumo básico, puede detectar acciones que pagan mayores dividendos en los sectores tecnológico y financiero, así como en fondos de inversión inmobiliaria y sociedades limitadas maestras. No todos los dividendos se crean de la misma manera y, preferiblemente, desea encontrar inversiones que paguen dividendos calificados, que disfrutarán de una tasa impositiva de dividendos más baja.

Requisitos para dividendos calificados

Para ser clasificados como dividendos calificados y ser gravados a una tasa impositiva de dividendos más baja, deben cumplir con ciertos requisitos:

• Pagado por corporaciones nacionales o compañías extranjeras calificadas que negocian en las bolsas de valores de los EE. UU. o están incorporadas en una posesión de los EE. UU.
• Deben ser dividendos ordinarios y no son distribuciones de ganancias de capital o dividendos de entidades exentas de impuestos.
• Cumplió con el requisito del período mínimo de tenencia:más de 60 días durante el período de 121 días que comienza 60 días antes de la fecha ex-dividendo para acciones ordinarias y más de 90 días durante el período de 181 días que comienza 90 días antes de la fecha ex-dividendo para acciones preferentes.

Común vs. Dividendos Cualificados

Si no se cumplen los criterios anteriores, los dividendos se vuelven no calificados y los dividendos no calificados se gravan a la tasa impositiva ordinaria más alta en lugar de la tasa impositiva de dividendos más baja para dividendos calificados.

Tasa fiscal de dividendos calificados

El IRS clasifica las ganancias de capital en corto plazo para activos que se mantienen por menos de un año y largo plazo para activos que se mantienen durante más de un año. Dados los diferentes períodos de tenencia, las ganancias de capital a corto plazo se tratan como ingresos ordinarios, mientras que las ganancias a largo plazo se gravan a una tasa preferencial más baja.

Los dividendos calificados y la venta de ciertos activos que se mantienen durante un año califican para la tasa impositiva de ganancias de capital a largo plazo y se gravan al 0 %, 15 % o 20 % según su nivel de ingresos y su estado civil. Si sus ingresos están por debajo del umbral de impuestos, paga cero. Las estrategias de eficiencia fiscal al vender valores también se pueden utilizar para optimizar los impuestos.

Esta regla fiscal no se aplica a activos tales como objetos de colección, arte, metales preciosos, joyas, antigüedades y otros artículos. Se gravan a la tasa ordinaria del impuesto sobre la renta según su categoría impositiva, sujetas a un tope del 28%. La otra excepción son los bienes inmuebles y la deducción. Los inversores pueden deducir la depreciación de su propiedad de sus impuestos a lo largo del tiempo, reduciendo así el precio de compra de la vivienda. Cuando se vende la propiedad, ese monto depreciado se trata como recuperación y se gravará al 25 %, mientras que el resto de la ganancia se gravará al 0 %, 15 % o 20 %.

Cálculos de impuestos sobre ganancias de capital

Hay cuatro pasos para calcular sus impuestos sobre ganancias de capital:

1. Seleccione las inversiones y posiciones que tengan ganancias o pérdidas de capital.
2. Determinar si las ganancias y pérdidas son a corto o largo plazo.
3. Proponga una ganancia o pérdida neta a corto y largo plazo. Calcule la cifra neta total si tiene una ganancia en uno y una pérdida en el otro. Si ambas categorías son ganancias, manténgalas separadas.
4. Aplique la tasa impositiva adecuada, incluida la tasa impositiva neta sobre la renta de las inversiones, a los resultados finales.

Ciertos ingresos netos de inversiones de individuos, sucesiones y fideicomisos con ingresos superiores al umbral legal incurrirán en la tasa del Impuesto sobre los Ingresos Netos de Inversiones del 3,8%.

Dividendos no calificados

Los dividendos que no califican como dividendos calificados incluyen los siguientes:

• Fideicomisos de inversión en bienes raíces
• Sociedades limitadas maestras
• Dividendos pagados en opciones sobre acciones de empleados o cuentas de ahorro o del mercado monetario
• Dividendos pagados por organizaciones exentas de impuestos

Los dividendos no calificados se gravan a la tasa de ingresos ordinaria de su categoría impositiva y son más altos que la tasa impositiva de dividendos para dividendos calificados.

Rangos impositivos y tasas impositivas

El sistema tributario de EE. UU. es progresivo y el IRS ajusta los tramos impositivos para cada categoría de declaración según la inflación cada año. Los tramos impositivos de ingresos brutos ajustados (AGI) y varias tasas impositivas para 2019, incluida la tasa impositiva de dividendos calificados, son los siguientes:

Informe de dividendos

Todos los ingresos por dividendos, ya sean dividendos calificados o no, están sujetos a impuestos y deben informarse en su declaración de impuestos. Sus corredores de bolsa le enviarán el 1099-DIV de fin de año, si tiene dividendos por un total de $10 o más de cualquier entidad, especificando qué dividendos pertenecen a ordinarios o calificados. Si tiene una propiedad en una sociedad o corporación, los dividendos se informarán en su Anexo K1.

Reducción de impuestos sobre dividendos calificados

Hay muchas formas de reducir sus impuestos para dividendos calificados y otras inversiones a largo plazo. Algunas de las estrategias implican la planificación financiera y el tiempo, cuando sea posible. Busque la asistencia de profesionales de impuestos para ayudar a maximizar los beneficios fiscales y aclarar las reglas del IRS. Estos son algunos ejemplos de formas de ayudar a minimizar los impuestos:

1. Tómese el tiempo para planificar bien la venta de su inversión, ya que no necesita incurrir en impuestos hasta que venda.
2. Trate de conservar sus inversiones durante más de un año a menos que los fundamentos de esa inversión se hayan deteriorado claramente.
3. Tenga en cuenta los dividendos que no califican y su nivel impositivo de dividendos calificados.
4. Compensa tus pérdidas de capital con las ganancias antes de fin de año, lo que también se conoce como recolección de pérdidas fiscales.
5. Tenga en cuenta su nivel de ingresos sujetos a impuestos antes de vender cualquier inversión ganadora para que pueda disfrutar de las tasas impositivas más bajas posibles.
6. Coloque sus inversiones en cuentas de inversión con impuestos diferidos, como planes IRA y 401(k), y en cuentas libres de impuestos, como Roth IRA o Roth 401(k).

Eficiencia fiscal integrada con M1

M1 maximiza el potencial de creación de riqueza de sus dividendos al permitirle reinvertir automáticamente, por lo que el efectivo siempre va a trabajar en lugar de quedarse sin hacer nada en su cuenta. La plataforma proporciona herramientas de inversión ganadoras que permiten que su dinero crezca automáticamente mientras minimiza su carga fiscal, lo que incluye optimizar su tasa impositiva de dividendos calificados.

Ahorre más con M1. La plataforma de corretaje automatizada gratuita fue creada para hacer que la inversión sea más accesible, conveniente y personalizada para usted. Transfiera acciones y sus cuentas IRA sin problemas a M1 sin costo alguno. Sin comisiones ni tarifas de administración, nunca más tendrá que preocuparse de que las tarifas ocultas afecten sus devoluciones

Con M1, puede personalizar su cartera o elegir entre más de 80 carteras de expertos que se adaptan a su tolerancia al riesgo, horizontes temporales y objetivos financieros. La plataforma le permite invertir y administrar su cartera de forma gratuita para que sus dólares de inversión tengan la ventaja de crecer más rápido. A través del reequilibrio dinámico y la reinversión automática utilizando herramientas de inversión galardonadas y tecnología digital, su cartera está alineada por diseño con sus objetivos financieros. Deje que M1 le permita hacer crecer sus inversiones con facilidad.

Aviso legal y fiscal Aviso legal. M1 Finance y sus afiliadas no brindan asesoramiento fiscal, legal o contable. Este material ha sido preparado únicamente con fines informativos, y no pretende proporcionar, y no se debe confiar en él para, asesoramiento fiscal, legal o contable.