Cosecha de pérdidas fiscales:una guía para reducir los impuestos a la inversión

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La inversión tiene muchas facetas. Una cosa que todos los inversores no querrán pasar por alto son las consecuencias fiscales que conlleva ser un inversor exitoso. .

Debido a que todas las ganancias netas obtenidas de las inversiones vendidas en cuentas de corretaje sujetas a impuestos conllevan una obligación tributaria, su estrategia de inversión debe considerar las consecuencias.

Para reducir la obligación tributaria, se utiliza una estrategia llamada recolección de pérdidas fiscales se emplea a menudo.

Se utiliza para compensar las ganancias de capital resultantes de una venta rentable de valores.

La recolección de pérdidas fiscales también se puede utilizar para reducir hasta $3000 ($1500 si es casado que presenta una declaración por separado) de sus ingresos regulares u otras ganancias imponibles no relacionadas con inversiones si tiene más pérdidas que ganancias.

Además, puede trasladar pérdidas adicionales a años futuros.

La recolección de pérdidas fiscales no es algo que harías en una cuenta de ahorro 401(k), 403(b), 457(b), IRA, 529 u otra cuenta de ahorro con ventajas impositivas.

Es para inversiones que producen ganancias imponibles. Las acciones y los fondos mutuos o ETF administrados activamente dentro de una cuenta de corretaje son los principales candidatos.

Consecuencias fiscales relacionadas con la compra y venta de valores

En primer lugar, debe tener en cuenta que cualquier ganancia que obtenga durante un año calendario puede compensarse con cualquier pérdida que incurra durante el mismo calendario, con algunas restricciones.

Además, existen disposiciones sobre impuestos transferidos que le permitirán transferir pérdidas de años anteriores.

Sus ganancias menos sus pérdidas en las inversiones que vende constituyen el ingreso neto de la inversión sobre el cual calculará su obligación tributaria.

A continuación, observa la tasa impositiva.

La determinación de su tasa impositiva aplicable a las transacciones de valores se basa en la cantidad de tiempo que mantuvo un valor en particular antes de venderlo.

Si posee un valor (acciones o fondo mutuo) durante un año o menos, el ingreso neto de la inversión se trata como ingreso ordinario.

Es una ganancia de capital a corto plazo y la tasa impositiva aplicable sería la tasa impositiva legal.

Si genera ganancias a partir de valores mantenidos durante un día durante un año o más, se considera una ganancia de capital a largo plazo.

La tasa impositiva aplicable se determina luego mediante la tabla de impuestos sobre las ganancias de capital del IRS.

La tasa real que utilice depende de su categoría impositiva sobre la renta y de su estado civil para efectos de la declaración de impuestos. La tasa impositiva máxima sobre las ganancias de capital a corto plazo es del 20%.

Tasas y tramos impositivos sobre las ganancias de capital a largo plazo para 2021

TasaIndividuos solteros, por ingresos imponibles superiores Personas casadas que presentan declaraciones conjuntas por ingresos superiores a impuestos Jefes de Hogar, por Ingreso Tributable Sobre 0%$0$0$015%$40,400$80,800$54,10020%$445,850$501,600$473,750Fuente:Servicio de Impuestos Internos

El impuesto a las ganancias de capital se deduce directamente de la parte superior a la tasa aplicable. No se puede reducir con deducciones fiscales.

Por lo tanto, para reducir su obligación tributaria sobre las ganancias de capital, los expertos recomiendan la estrategia de recolección de pérdidas fiscales.

¿Cómo funciona la estrategia?

El IRS establece las reglas para nuestro sistema de pago de impuestos. A nosotros, los contribuyentes, tenemos la responsabilidad de pagar la menor cantidad de impuestos posible siguiendo esas reglas.

Ganar para el contribuyente equivale a utilizar efectivamente las reglas para mantener su obligación tributaria total lo más baja posible.

Siga las reglas y las pautas de tiempo y podrá tener la oportunidad de obtener pérdidas fiscales, reduciendo así su obligación tributaria.

Así es como funciona el proceso de estrategia de recolección de pérdidas fiscales.

Las matemáticas

Digamos que durante el año vendiste lo siguiente:

• Seguridad 1:base de costo de $10 000, vendida por $15 000, retenida durante 400 días
• Seguridad 2:base de costo de $20 000, vendido por $25 000, retenido durante 380 días
• Seguridad 3:Costo base de $20 000, vendido por $30 000, retenido durante 130 días.

Mantuviste el siguiente valor en tu cartera:

• Seguridad 4:base de costo de $50 000, valor actual de $40 000, mantenido durante 500 días

Para el año, sus ingresos por ganancias de capital a largo plazo son $5,000 ($15,000 – $10,000) en el Valor 1 y $5,000 ($25,000 – $20,000) en el Valor 2.

Sus ingresos totales por ganancias de capital a largo plazo para el año son $10 000 ($5000 + $5000).

Tratará los ingresos del Título 3 como ingresos ordinarios, ya que se trata de una ganancia de capital a corto plazo.

Con una tasa impositiva sobre las ganancias de capital del 15%, su responsabilidad sería de $1,500 ($10,000 x 15%).

El Valor 4 actualmente muestra una pérdida de $10,000 ($50,000 – $40,000).

Si vendiera el Valor 4 en el mismo año calendario que las ganancias anteriores, tendría un crédito de $10,000 para compensar con los $10,000 de ingresos por ganancias de capital para un ingreso neto de CERO ganancias de capital para el año.

Acabas de cosechar pérdidas fiscales y ahorró $1,500 en impuestos.

Se pone aún mejor.

Puede reinvertir inmediatamente las ganancias de la venta de Security 4 sin perder valor de cartera.

La única estipulación, conocida como la “regla de la venta de lavado”, es que tienes que invertir ese dinero en una estrategia de valores que no sea similar a la que vendiste.

Después de 30 días, podrá volver a comprar el mismo valor o algo similar.

Si bien muchos realizan su cosecha al final del año, la recolección de pérdidas fiscales es algo que se puede hacer en cualquier época del año.

Muchos robo-advisors como Betterment, Wealthfront y Wealthsimple incluso harán esto por usted.

Beneficios de la recolección de pérdidas fiscales

La ventaja real de la estrategia de recolección de pérdidas fiscales debería quedar clara. Le brinda la oportunidad de compensar los ingresos por ganancias de capital y reducir su obligación tributaria simplemente vendiendo un valor, tal vez antes de lo que había planeado.

Si el ahorro fiscal es lo suficientemente significativo, habrá hecho una buena acción.

Hay otro beneficio que quizás no esté tan claro.

Si se encuentra en una categoría impositiva particular pero se encuentra en la cúspide de la siguiente categoría impositiva más baja, podría obtener una pérdida fiscal para reducir los ingresos y pasar a la categoría impositiva más baja.

Esa podría ser la diferencia entre sentarse en el tramo del 15% y bajar al tramo impositivo del 0% sobre las ganancias de capital. Y eso podría generar una gran cantidad de ahorros fiscales.

Recuerde, puede obtener pérdidas fiscales en posiciones tanto a corto como a largo plazo para crear esta ventaja.

Desventajas de la recolección de pérdidas fiscales

No importa lo que hagas en el ámbito de las inversiones, existen desventajas.

En primer lugar, cosechar una pérdida fiscal para este año implica la posibilidad de utilizar la pérdida de ese título en un año posterior.

Esto podría resultar costoso si las tasas impositivas aumentaran en los años siguientes, lo que le brindaría más ahorros fiscales.

También corre el riesgo de crear un crédito mucho mayor de lo necesario, aunque se puede trasladar.

Hay una desventaja más que vale la pena mencionar.

Si el valor que vendió como parte de su recolección de pérdidas fiscales sube repentinamente y no pudo recomprarlo antes de que subiera, experimentaría lo que los inversores llaman una pérdida de oportunidades.

Si decide implementar una estrategia de recolección de pérdidas fiscales, deberá seleccionar la posición con pérdidas que tenga menos probabilidades de recuperarse en los próximos 30 días.

Evitar errores

Recuerde, después de vender un valor por una pérdida y usarlo en una estrategia de recolección de pérdidas fiscales, usted (o su cónyuge) no puede recomprar ese valor ni comprar un valor similar durante 30 días.

Tampoco puede comprar un valor similar durante los 30 días anteriores a la venta con pérdidas.

Si compra algo con las ganancias de una transacción de recolección, tenga mucho cuidado de no violar la regla de los 30 días. Un error de este tipo podría dar lugar a cargos por evasión fiscal.

Hay más.

La denegación por parte del IRS de la transacción de recolección de pérdidas fiscales podría empujarlo a una categoría impositiva más alta. Esto podría generar mayores obligaciones tributarias que no esperaba.

¿Es la recolección de pérdidas fiscales adecuada para mí?

Hay muchas cosas que implican responder esta pregunta correctamente. Requiere que usted determine cuál sería el valor riesgo/recompensa de dicha estrategia para usted ahora y en el futuro.

Al igual que las reglas generales financieras, no todo el mundo funciona para todos los individuos.

Por ejemplo, si ahora se encuentra en una categoría impositiva baja y espera estar en una categoría más alta en el futuro, puede que ahora no sea el mejor momento para utilizar la estrategia de recolección de pérdidas fiscales.

Hay dos cosas que puedes hacer para ayudarte a decidir si esta estrategia es buena para ti o no.

Primero, podría hacer algunos números para este año y el próximo y hacer un poco de planificación fiscal. Esto podría arrojar algo de luz sobre si vale la pena apretar el gatillo ahora.

Su otra opción es consultar con su asesor de inversiones. Probablemente puedan brindarle una mejor idea de cómo se desarrollaría dicha estrategia teniendo en cuenta sus circunstancias.

Considere detenidamente su plan general de inversión a largo plazo antes de vender inversiones de su cartera.

Si la estrategia de recolección de pérdidas fiscales funcionará para usted o no, no es algo que deba dejar al azar.

Amy y Vicki son coautoras de Planificación patrimonial 101, Desde evitar sucesiones y evaluar activos hasta establecer directivas y comprender los impuestos, su manual básico para la planificación patrimonial, de Adams Media.

Mujeres que ganan dinero

Amy Blacklock y Vicki Cook cofundaron Women Who Money en marzo de 2018 para brindar información útil sobre finanzas personales, carreras y temas empresariales para que pueda administrar su dinero con confianza, aumentar su patrimonio neto, mejorar su salud financiera general y, finalmente, lograr la independencia financiera.